试论我国银行账户管理体制改革的方向与思路
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作者: 高国圣
随着我国经济的快速发展及对外开放程度的不断深化，社会组织形式日益多样，金融服务不断推陈出新，整个社会对银行结算账户的需求，也呈现出多元化的特点。账户管理实践表明，账户管理制度和体制，应随着社会、经济的不断发展，进行及时变革，才能更好的满足各类经济主体，对银行结算账户的需求。我国的账户管理基本制度，经过近十年的运行，与经济社会契合程度逐步下降，弊端和瓶颈不断显现，亟需对其进行全面深入的改革，以适应市场经济发展的需要。
一、银行账户管理体制改革的必要性及重要意义
1、经济组织结构的多元化、经济成份的复杂化，职能部门的管理需要，提出对账户管理体制进行大力改革的要求
经过十年（2002-2011）经济的快速发展，我国的国内生产总值已经从2002年的12.0万亿元，增长到47.2万亿元，在规模上成为仅次于美国的第二大经济体。经济总量的持续增长，不仅使政府财政实力大大增强，企业和居民的收入持续增加，社会经济组织结构和经济成份，也愈发多元化和复杂化。银行账户是各类经济组织的资金管理工具，经济的发展必然带来银行账户数量的增加。根据人民币银行结算账户管理系统统计，截至2011年底全国已有单位银行结算账户2，824.22万户，个人银行结算账户40.82亿户。多元化的经济组织必然带来多元化的账户管理需求，但由于制度的滞后性及历史局限性，现行银行结算账户管理体制，逐渐显露出越来越多的弊端。如企业单位开户的实际需要与现行账户制度发生冲突；职能部门管理需要与现行账户规定存在瓶颈；司法部门账户查询需要与现行账户制度设计存在缺陷等。在银行结算账户管理过程中，出现的新情况、新问题，需要银行账户管理部门，及时采取有效措施加以应对。
2、科学技术的应用，为账户管理提供新机遇
以计算机和网络通信技术为代表的现代科技在金融领域的广泛应用，为账户管理工作带来了极大便利，同时也产生了新的挑战。人民币银行结算账户管理系统的建立和推广，为账户管理提供了有效的科技化管理手段，规范了银行结算账户的开立和使用，确保了存款人开立基本存款账户的唯一性。联网核查公民身份信息系统的建成，为银行机构识别客户身份，提供了快捷有效的技术手段，使得我国银行账户实名制得以真正落实。网上银行的推广，一方面方便了客户的业务办理和资金汇划，另一方面也增加了商业银行客户识别和客户管理的难度，为洗钱、套现等违法犯罪活动提供了温床。科学技术手段的广泛应用，改变了账户管理和使用的方式，使得账户管理的重点发生变化。为了应对技术革新给账户管理工作带来的风险，必须研究新的管理方式和技术手段，利用科学技术，创新管理手段，不断提高管理水平。
3、金融监管体制改革，对账户管理提出新挑战
近年来，我国金融监管体制改革不断推进和完善。金融监管体制的改革，对账户管理产生了多方面的影响。首先是银行监管机构与中央银行职能的分设，使得银行业务的资质审批与账户监管权限相分离。账户是商业银行与客户建立业务关系，并提供金融服务的基础工具，也是账户管理部门和银行监管部门管理的重点。银行监管职能从人民银行划分以后，人民银行在账户管理中，就无法继续采取吊销金融业务许可证的方式对违反账户管理制度的银行机构进行处罚，对商业银行账户业务的约束力度受到一定影响。第二，反洗钱工作机制的建立和完善，对账户管理工作起到了明显的促进作用。自2006年《反洗钱法》颁布以来，我国反洗钱工作机制不断完善。客户身份识别和客户身份资料保存制度的建立，细化了银行账户实名制的具体内容，为商业银行识别存款人身份工作提供了明确的依据。大额交易和可疑交易报告制度，建立了对账户资金交易情况的监控网络，在很大程度上能够对不法分子利用银行账户实施犯罪起到威慑作用。金融监管体制改革对账户管理工作有着潜移默化的影响，需要适时对账户管理制度进行必要的改革，以更好的适应不断变化的金融监管体制。
4、对外开放程度的深化，对账户管理提出新课题
随着改革开放战略的不断推进，我国经济的开放程度显著提高。2001年中国加入世界贸易组织以来，中国经济与世界经济的融合程度大大增强，国外的机构和个人开始大量进入中国进行旅游、学习、投资、经商等各项活动。特别是2009年我国启动跨境贸易人民币结算以来，国外机构和个人在中国境内开立人民币银行结算账户的需要越来越强烈。面对这种情况，如何科学有效规范境外机构和个人开立人民币银行结算账户，是对账户管理工作提出的新课题。尤其是境外机构设立的合法性及境外个人身份的真实性如何核实问题，已成为当前境外机构和个人开户业务中最大的风险点，亟需相关管理部门探索出新的管理方式，既能满足人民币国际化进程中的账户管理需求，又能实现防范跨境资金流动风险、预防打击跨境资金犯罪的目的。
5、账户管理工作的强化，对账户管理系统提出新要求
人民币银行结算账户管理系统是人民银行利用网络信息技术建设的账户业务管理系统。账户管理系统在规范账户业务办理，控制账户业务风险，提高账户业务办理效率等方面发挥了重要作用。但账户管理系统仍然存在许多需要改进和完善的地方。首先，由于账户管理系统没有实现与商业银行行内业务系统的连接，导致商业银行不能自动将开户信息从其行内业务系统中，发送到账户管理系统中，在一定程度上，影响了账户管理工作的效率和账户信息的准确性。其次，账户管理系统作为一个全国统一的账户信息管理系统，并没有在账号标准化方面发挥其应有的作用。第三，账户管理系统的年检功能，没有得到充分开发，目前仅有账户年检的登记和查询功能，年检工作的具体操作，仍需要商业银行手工完成，自动化程度底。账户管理系统的功能，需要进一步开发和完善，以最大限度的发挥其支持账户管理工作的作用。
6、在账户管理实践中，账户管理制度的弊端、瓶颈和局限性不断显现
任何制度都不是完美的。随着业务的不断发展，存在一些与管理工作不相适应的内容。这种制度缺陷，需要通过修改和完善制度加以解决。《人民币银行结算账户管理办法》作为账户管理的核心制度，经过近十年的实行，一些弊端和缺陷也逐步显现出来。为了弥补现行制度的缺陷和空白，人民银行先后下发了一系列规范性文件，对实际操作中的账户管理问题进行补充和明确。但尽管如此，仍然有一些核心问题没有得到解决，主要体现在：（1）账户审批制与备案制并存，给监管工作带来难度；（2）账户制度安排不到位，没有很好的解决废弃账户的退出问题；（3）严进宽管，账户年检工作机制未建立，年检程序不统一，标准不明确，账户违规使用问题不能得到及时解决；（4）没有考虑存款人对资金单独核算的需求，限制过多；（5）四类单位账户的划分不够科学合理；（6）银行账号不标准，不统一，管理难度加大；（7）制度和规定过于杂乱，需要梳理整合等等。为了尽快解决这些问题，需要对账户管理基本制度进行修订和完善，及时改进已发现的制度漏洞和缺陷，提高账户管理的有效性和针对性。
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