基于扎根理论的小微企业融资问题研究
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作者: 李笑 罗栋梁
【摘 要】 文章利用扎根理论的研究方法，从自然视角出发，通过开放式编码、主轴编码和模型构建，对小微企业融资难产生的原因进行分析。结果表明：小微企业、政府服务和金融环境是影响小微企业融资的三个主范畴。在此基础上进一步分析各主范畴的双向影响，构建小微企业融资问题脉络图，并据此提出建设多元化区域金融市场，完善和健全区域金融市场公共服务体系、信用体系，建立区域金融市场风险分担与补偿机制等相关对策。
【关键词】 扎根理论； 小微企业； 企业融资
中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2014）28-0065-06
一、引言
目前，我国中小微企业占企业总数的99%，提供就业岗位达80%以上，完成技术创新超过70%，创造60%以上的国民生产总值。小微企业在促进经济增长、推动科技创新、增加社会就业、保障社会和谐稳定等方面发挥了不可替代的作用。
但我国小微企业生存环境一直十分恶劣，融资难问题尤为突出，为社会创造的价值与其获得的相关金融资源明显不匹配。全国工商联调查显示，95%的小微企业没有与金融机构发生任何借贷关系。博鳌亚洲论坛2013年年会所发布的《小微企业融资发展报告》披露，四成以上的小微企业借款成本在10%以上，即使如此也只有38%的小微企业可以借到款，其中80%以上一年借款的次数少于1次。小微企业融资难由此可见一斑。
小微企业融资难问题已引起社会各界的广泛重视，我国也已有众多专家学者对此问题进行了相关研究，并取得了丰硕的研究成果。但这些研究大多是从不同角度进行的分析，不仅无法完整阐述影响小微企业融资的系统原因，还会使它们在结构形式上产生歧义，难以对问题进行完整的分析、判断和决策。当一个主题缺乏完整系统的研究分析时，可以采用引导式案例研究来进行系统的解释分析。如果想要对主题产生问题的原因和发展方式有更加深刻的理解，并使得在研究过程中产生的理论具有可验证性，可以使用多源案例来进行整合研究。因此，本文摒弃了传统研究小微企业融资难的相关方法，从现有数据和资料入手，构建小微企业融资难产生的核心思想，在梳理现有文献的基础上理清融资脉络，结合前人提出的方向架构，分析我国小微企业融资难产生的根本原因。
二、扎根理论研究方法的提出及其特点
定量研究是通过对事物的可量化部分及其相关关系的测量、计算、分析来掌握事物本质的，但是小微企业的特点决定了专门针对其融资瓶颈问题进行完整、系统的测度、计算是不太现实的。定性研究则是通过研究者与研究对象之间的互动来进行深入、细致研究，从而对事物本质获得较为全面的解释性理解的一种研究方法。它更适宜发现和挖掘全面的问题和信息，也能更好地研究小微企业融资难问题产生的根源。
扎根理论研究方法被视为是定性研究方法中较为科学的一种方法，它以科学严谨的分析程序著称。所谓扎根理论，即通过使用归纳的方法对研究的现象加以分析、整理并整合相关的结果，通过系统化的资料收集和分析来进行发掘，并发展出“扎根的理论”的一种质化研究方法。与其他研究方法不同之处在于，使用扎根理论的研究者不是先有理论然后去证实，而是选择一个待研究的领域，通过对该领域的深度挖掘，最终形成相关理论。
扎根理论研究方法的核心即为资料的整理与收集，该过程包含了理论演义和归纳。资料的收集和整理是同时进行、不断循环的两个步骤，通过将收集的资料进行分解、指认现象，将现象概念化，再对概念的分析和整理进行提升，最终形成范畴。该操作过程要忠实于资料，挖掘概念并综合成范畴，最终提炼出范畴的性质和性质的维度。扎根理论的研究目的在于从理论上描述现象的本质和意义，建立适合于研究对象的理论。
三、扎根理论的研究设计
（一）数据收集
于2011年6月正式发布并实施的《中小企业划型标准规定》将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。因此本文筛选了2011―2013年在核心期刊发表的关于小微企业融资问题的相关文献，从中筛选出40余篇有关小微企业融资问题的样本，在进行认真研读后选取符合研究主题的32篇文献进行编码处理。
（二）数据编码过程
扎根理论在数据选择和筛选上有很强的系统性，如果能够有效严格地执行扎根理论分析的相关程序，就能够达到较高的研究水准，使整个研究过程严谨、准确并且可以验证。因此，本文严格遵循扎根理论的相关程序进行编码的选择和模型的构建，以保证研究的准确度和可信度。在建立编码时，采用以下步骤进行分析：一是建立备忘录。使用Excel为每个文献建立一个备忘录，记录编码结果和修改过程。二是理论抽样和不断的比较分析。这两种方法贯穿于整个研究过程，已经形成的概念和范畴对后面的文献资料起到指导作用，当出现新的概念和范畴时，会与之前已经形成的进行比较分析，当发现之前形成的编码不够贴切会返回案例进行修正。这种螺旋式比较分析的方法能够使编码不断细化，以保证其准确性。三是理论饱和度。有研究显示，样本数量在20～30之间即可达到理论饱和度，本文在研究到第20篇论文时已经基本达到样本饱和，但仍有少量新编码出现，当完成32篇论文的编码时，新的编码已经很少出现。因此，可以认为本论文具有较为理想的理论饱和度。
（三）初始编码
扎根理论的初级编码有三个步骤：标签化、概念化和范畴化。在仔细阅读各个文献后，根据由小到大的年份将各个文献进行排序，并深入到每一篇文献中筛选出对本研究有意义的相关语句来制作标签，通过不断比较的编码方式以及螺旋式比较分析的方法，形成影响小微企业融资问题的相关概念和范畴。前期文献产生的相关概念将作为概念模板，后期文献在概念化过程中与此模板进行对照，并进一步修正和补充形成新的概念模板。全部文献都完成概念化过程后，再进一步分析概念间的相关性，加以整理归纳。当一定数量的概念汇聚到一起后，根据它们之间的关系就可以进一步进行概念的范畴化处理。
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