浅析湖北省养老保险经办风险

作者:未知

  摘要:在经办养老保险过程中,由于风险发生可能会造成基金的流失。本文对湖北省养老保险经办风险的研究,重点关注风险的来源、原因和应对措施等方面,从而完善经办机构风险防控和内部控制制度,降低基金流失的可能性。
  关键词:经办;风险管理;内部控制
  1背景
  湖北省社保局和全省各市州县养老保险经办机构负责全省企业职工养老保险、城镇居民养老保险、机关事业单位养老保险的经办工作。建立并完善养老保险经办机构的风控制度和内控制度,完善经办流程,成为规避风险、保障社保基金安全的有效手段。 2风险分类 经办业务中存在的风险,主要分为制度、管理、技术等方面。本文主要研究经办过程中管理风险、技术风险。
  2.1经办风险来源
  根据对湖北省养老保险经办机构的经办工作进行分析研究,归纳出经办中的风险主要来源为:经办流程、内部人员管理、外部欺诈行为、信息系统。
  来自经办流程:一是经办规程不完善。在研究中发现,经办规程仅能涵盖主要流程及正常流程,而对异常流程、特殊业务的规定不明确,导致在经办时容易出现标准不一甚至错误的情况,给经办工作带来风险。二是政策文件多,难以检索。仅企业职工养老保险政策汇编就有几百页,而经办过程中某个业务的依据仅仅是其中一句话。经办人员往往难以快速定位到政策依据,给经办工作带来很大的隐患。
  来自内部工作人员管理:一是岗位管理不到位。受限于人员专业技能或者编制,定期轮岗制度难以得到有效落实。财务、内控、计算机专业岗位人员,一般是专人专岗,长时间无法轮岗,一旦出现道德问题,难以及时发现;各县级经办机构,受限于编制问题,其部分岗位人员无法落实,容易出现复核环节落实不到位、复核流于形式等情况。二是业务培训不到位。在部分县级经办机构,经办人员流动较频繁。新进人员没有得到很好的培训,不能全面掌握政策规定,很容易发生操作错误。
  来自外部欺诈行为:在社保经办机构外部,存在参保单位、参保人员欺诈的风险。如在认定环节,参保单位伪造编造工资表、以最低工资申报等欺诈行为;在待遇支付环节,退休人员的亲属不及时上报待遇享受人的死亡情况,胃领养老金;参保人员在多地重复参保,在多地同时领取养老金。
  来自经办信息系统:经办中的技术风险主要是来源于经办信息系统的风险。主要包括:一是信息系统分散管理带来的风险。湖北省养老保险共有20个系统,是由4个软件公司进行开发,一旦涉及跨地区跨制度转移等跨越系统的业务,很可能出现数据传递出错。二是信息系统管理过程中的风险。信息系统在出现软硬件故障、通讯故障和配套设施故障以及由于保管不善而使各类存储数据遭到破坏或丢失时,都会给经办工作带来风险。三是数据管理中的风险。一方面,部分系统中的数据质量不高,存在一些错误数据;另一方面,各系统均存在从数据库进行数据修改的情况,直接修改数据库的行为存在很大风险。
  2.2经办风险产生的原因
  根据上述风险来源分析,社会保险经办风险的产生主要有以下几个原因:一是经办流程不完备。在关键业务办理过程中,一旦缺少复核、审核等岗位和环节,可能导致经办人员无意或故意产生的操作错误进入信息系统,以致产生错误的业务经办结果。二是人员管理不严格,资源投入不足。如果能严格执行人员岗位设置和定期轮岗制度,使不同岗位之间相互制约,相互监督,也能大大提升发生道德风险的难度,降低风险产生的危害。三是信息系統设计不合理、数据管理不到位。分散化的系统设计,浪费了资源,造成重复建设和“信息孤岛”问题;与其他部门、其他省份的数据共享和使用不到位,导致错误数据进入系统或者重复参保人员未及时被发现;系统功能不完备,导致经常需要从数据库中修改数据。四是监督处罚力度不够。以湖北省社保局为例,其负责查处重复领取的人员仅有3人,而其管理的参保人员有几百万人。以如此少的人管理如此庞大的群体,力有不逮;即使发现了虚报冒领情况,也只能移送司法部门,对虚报冒领人员的威慑力不够。
  3如何防范风险
  (1)加强经办人员道德建设,强化内控意识。经办机构应该经常开展职业道德教育和警示教育活动,浇灭腐败的苗头;将内控培训常态化,杜绝极少数经办人员的侥幸心理。(2)经常开展业务培训,及时更新经办规程。要重视加强经办人员的业务培训、不断细化经办规程,将经办过程中的习惯做法和经办经验转变为经办制度,缩减经办人员自由裁量的空间。(3)明确岗位职责,落实岗位责任。按照经办规程,所有养老金发放都须通过初核、复核环节,因此,必须明确经办岗位职责,落实每个环节的责任,并建立一套行之有效的追责机制,才能更好的防范经办风险。(4)完善经办信息系统。利用信息化手段对经办情况实行全方位的管控,如:预置内控制度的量化标准,限制操作范围;对超出设定限制的行为进行事前控制、事中提醒和事后审计;长期保留业务经办日志,定期审查业务日志。建立档案电子化系统,将经办档案影像化,实现对经办信息的全面记录。建设全省乃至全国统一的经办信息系统,完善安全防护体系。(5)建立生存信息共享平台。实时查询人员生存状态,既可以有效避免人员长时间虚报冒领养老金带来的养老金流失,又可以避免参保人员每年进行生存认证,提升参保人员满意度。(6)建立快捷的追责移交渠道。应当与司法机关建立信息化卷宗移交平台,对纸质卷宗进行电子化、影像化,然后电子移交司法机构,方便快捷,保持对欺诈冒领人员的威慑。(7)经常开展风险检查和内控检查。建立定期检查和不定期抽查相结合的风险检查机制,能够促使经办机构不断完善制度、提升业务水平,也能及时查缺补漏,避免更大损失。
  参考文献
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