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企业资金管控模式分析

作者:未知

  摘  要:资金是企业生存和发展的重要基础,任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金,持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件,所以被视为企业生产经营的血液,资金是物质资产的货币表现,是一个部门或单位赖以生存和发展的基础。随着企业竞争的日益加剧,如何做好资金管理已经成为企业界普遍关注的问题。
  关键词:企业;资金;管控;模式
  近年来,资金运用虽然已引起人们的高度重视。资金管理是對企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理,是企业从筹集资金到产品销售、现金回流全过程的组织、控制、协调的全过程。作为企业管理中心工作的财务管理必须首先抓住资金管理这个核心,从加强预算管理、筹资管理、提高资金使用效率等方面全面提高整个财务管理工作。
  一、加强资金管控的重要性分析
  (1)加强资金管理有利于打击滋生腐败。企业加强资金管理有利于防止企业人员腐败形象,整合资源,充分发挥资金现金流优势,提高资金流动性减少坏帐可以有效地杜绝企业内部滋生的各种贪腐形象,对企业的内部稳定起到了一定作用。资金集中管控管理,防止企业资金链断裂防控风险要有资金链的畅通,它是企业的关键。包括企业存货和应收账款上的阻力是特别的大,一方面降低企业的资金周转率,另一方面,会大量出现腐败现象。同时,不仅适用于贪腐等财务风险,还适用于战略风险、市场风险、运营风险以及法律风险等其他风险。
  (2)加强资金管理提高资金使用效能。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金,持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件。所以,加强资金管理,不断提高资金使用效率,增加资金的运用率,加强对内部财务资金管理与控制机制的建立健全,运用科学合理的手段与方法,对管理工作进行监督与制约。对企业的资金运转,资金利用起到积极有效的作用,还可以将企业货币资金由分散管理改为集中管理。
  (3)加强资金管理事关企业生存和发展。随着我国现代企业制度的建立和完善,企业的管理人员必须意识到,只有实施有效的内部控制,加强企业资金管理与使用,才能促使企业经济效益提高。因此,企业筹集资金是企业财务活动的首要环节,是企业整个经营活动的前提和基础。资金活动影响企业生产经营的全过程。企业的资金活动与生产经营过程密不可分,企业生产经营活动的开展,总是依赖于一定形式的资金支持。
  二、加强企业内部资金管理的途径分析
  (1)增强资金安全责任意识。要树立资金进行统一管理的观念,不管是单一企业还是集团企业,在当前形势下,要对资金进行统一管理,规划使用。必须树立整体防范意识,在管理的各个层面、各个环节实施整体协防。全面提高广大员工的法律意识,熟练掌握法律、法规和方针政策,提高依法理财的水平。要强化责任追究,对那些管理不善甚至不抓不管,资金安全长期存在漏洞、造成资金损失的,要追究个人的责任。加强对财务人员对多种业务实施全面的制度设计与遵循性训练,同时经常检查和评价每个职工的工作成绩,会大大有助于提高会计核算和内部会计控制制度的成效。
  (2)加强资金的集中管理。要健全完善银行账户的闭环管理机制,严格银行账户的开立审批和销户管理,定期开展账户核查工作,明确账户性质、账户余额、不可归集额度的核定原则和具体操作方法。要保证在企业迅速而有效地控制企业全部的资金,并使这些资金的利用合理化、最优化,达到价值最大化的目的。要以企业的实际发展状况为基础,进行科学的预测,通过多种渠道进行筹资,降低筹资风险与成本,优化资金筹集的结构。要利用新的资金管理手段和模式,而计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体,也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。
  (3)推行内部审计制度。内部审计实施是再监督的一种有效的手段。坚持内部审计机构与财务机构分别独立,保证内审人员独立于被审计部门,查错防弊,改善经营管理,保证企业持续健康的发展。应围绕财务控制建立有效的组织保证;组织和实施日常财务控制应建立相应的监督、协调、仲裁、考评机构,将这些机构的职能合并到企业的常设机构中。对其全资或控股子公司的投融资、资金流向、财务状况变动等情况实施全过程的跟踪和监控,定期检查,及时反馈预算执行中的突出问题,并给予纠正和处理。
  (4)推行全面预算管理。资金预算就是根据企业的产品生产、商品销售的计划与预测及其他有关活动的计划,客观合理地进行货币资金的预算。通过全面预算管理建立资金支付业务的管理闭环,对资金支付实现全系统、全口径、全过程的监督和管控,及时发现企业内部重大和异常的资金支付状况。通过财务收支预算管理,遵循分级审批、层层把关,加强资金跟踪检查,营造自上而下管好用活资金的良好氛围,形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理控制体系。
  三、结束语
  企业内部资金管理,是企业的重要组成部分。通过加强对企业资金的管理,可以保障企业各项生产经营活动的顺利进行,使企业能维持较好的财务状况,有灵活的应变能力,同时又可使企业能抓住机会获得较高的收益。所以,我们要实现对企业资金的管理,要实施有效的内部控制,企业才能在激烈的市场竞争中生存发展。
  参考文献
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  [2]王燕洁,企业集团财务控制模式比较与启示[J].现代经济信息,2011(10)
  [3]周树兵,集团财务管理模式的构建[J];企业导报;2011(11)
  [4]刘同强,浅议集团企业财务管理[J].中国城市经济,2011(15)
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