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国际贸易企业存在的主要财务风险与应对策略探讨

作者:未知

  摘 要:经济全球化发展趋势下,我国国际贸易企业面临着时代发展机遇,同时也面临着诸多挑战,特别是各类财务风险。基于此,以国际贸易企业财务风险作为研究对象,详细阐述国际贸易企业存在的资金风险、税收风险以及外汇风险情况,结合实际情况探究企业规避财务风险的有效措施。
  关键词:国际贸易企业;财务风险;规避措施
  中图分类号:F23     文献标识码:A      doi:10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.14.049
  0 引言
  对于国际贸易企业的经营与发展来说,提高风险防范能力可以帮助企业实现可持续发展,对主要财务风险的识别与防范就是一项重要内容。“一带一路”倡导下,我国国际贸易企业需要降低风险,以此提高企业在国際经济市场中的竞争实力,财务工作也要围绕着财务风险识别与防范展开。
  1 国际贸易企业存在的主要财务风险
  1.1 资金风险
  国际贸易企业发展中面临的资金风险主要有资金回收风险、资金运营风险以及资金支出风险几种形式:首先,资金回收风险受客户信用影响,很多国际贸易企业的客户都来自境外,客户信用无法确定。其次,资金运营风险与资金运营效率有关,一旦资金运营出现问题,国际贸易企业的效益就会受到影响。最后,资金支出风险指的是交易过程中资金在支付时面临的合法性风险。
  1.2 税收风险
  国际贸易企业受到国家税收政策影响,交易活动中面临税收风险。我国对外签署了相关避免双重征税协定,但是不同的国家有着不同的税收协定,有的国家税法体系存在问题,征税自由裁量权过大。各国国际贸易企业所得税税率有所差异,使我国贸易企业与其合作时面临税收风险。
  1.3 外汇风险
  国际贸易企业面临的外汇风险主要有政策风险和汇率风险。有些外汇管制国家对国际结算采取不同管理方法,国际经济市场发展中,如果外汇储备不足,我国贸易企业与该国进行贸易合作时就无法按期确定货币收款风险。
  2 国际贸易企业财务风险的有效规避措施
  2.1 明确风险管控目标,建立资金风险管理机制
  明确风险管控目标。国际贸易企业经营时为了占据市场资源,需要不断优化资源体系,提高资源利用效率,发挥企业的发展优势,通过核心竞争力建设形成有效的资金风险防范体系。面对各种情况的资金风险,企业要进一步确定管控目标,根据企业经营情况采取有效的风险防范措施。此外,建立健全风险管理机构可以加快国际贸易企业专业力量建设,在交易全过程中关键部位建立管理责任制,规避财务风险需要与国际贸易金融相联系,通过贸易融资、信用担保等方式为国际贸易企业保驾护航,帮助企业在生产经营活动中不会遭受财务风险带来的经济损失,提高经济效益。
  经济全球化时代背景下,各国贸易企业面临的财务叠加风险不断加大,很多跨国金融机构将资金撤回国内,导致国际收支平衡受到不良影响,贸易融资出现困难。全球范围内,大多数经济贸易活动都需要融资、保险和担保等金融服务的支撑。对此,我国银行可以为国际贸易企业提供帮助,让国际贸易企业将应收款提前转为流动资金,帮助企业提高资金利用效率。国际贸易企业可以利用银行信用提高国际贸易信用等级,进一步降低财务交易风险,提高交易成功率。除此之外,综合金融服务可以帮助国际贸易企业规避财务风险,提高竞争实力。贸易融资是各国贸易企业的主要活动方式,一个客户会用到多个贸易融资产品,建议银行机构与国际贸易企业在了解国际贸易进出口形势的前提下,为企业定制国际结算与融资方案,将金融结算、融资与理财合为一体,为国际贸易企业提供综合性金融服务。
  2.2 借助中介机构力量,降低财务税收风险发生概率
  随着经济全球化的深入,国际贸易企业的经营范围越来越广,业务在各个国家和地区遍布,国际贸易企业无法依靠自身力量了解不同国家的经济税收政策,需要借助中介机构的力量做好税收风险规避措施。中介机构更加熟悉各个国家的外汇管制政策,可以在一场经济交易活动中准确评估出交易双方的实际付汇能力。要求国际贸易企业和中介机构熟悉我国相关外汇管制制度,明确各项内容,了解交易活动对方国家外汇政策,实时分析该国的外汇情况,评估国际贸易企业与对方交易时的支付外汇能力。
  建议中介机构为企业定制财务风险评估系统。财务风险评估是风险控制的核心,关系到财务风险管理效率的高低,可以使用定量分析法进行风险评估。中介机构需要根据国际贸易企业面临的财务风险性质进行初步评判,随后再定量分析,使用标准差或方差等指标量化财务风险程度。通过这种方式,中介机构可以向国际贸易企业管理者与决策者提供财务风险报告,企业在财务风险预警系统的帮助下了解本次贸易活动中的风险大小,提前制定财务风险规避措施,优化配置企业资源,从而在接下来的国际贸易活动中占据优势地位。
  2.3 建立外汇财务管理机构,规避财务外汇风险
  转变财务核算职能与监督职能,使其朝着财务风险范方向转变,为国际贸易企业创造更多价值。例如建立专业外汇财务管理机构,负责时刻关注交易双方国家汇率变化情况,分析汇率变化给国际贸易企业经营活动带来的影响,及时作出财务风险评估,并根据实时信息采取相应的风险规避措施。
  中信银行国际业务抓住了汇率改革与利率市场化的发展机遇,顺应人民币国际化发展趋势,在“一带一路”政策引导下,推出了换汇宝、汇添盈等外汇资金产品,满足国际贸易企业发展需求,拓宽企业收入来源。国际贸易企业在中信银行付款责任业务的帮助下,提高了财务风险防范能力。
  3 总结
  总而言之,经济全球化发展趋势下,国际贸易企业在生产与经营活动中会面临不同的风险因素,财务风险最为主要。国际贸易企业想要规避财务风险,需要提高财务风险识别能力,采用科学有效的风险防范措施降低风险发生概率。同时,企业可以借助第三方中介机构的力量,了解各国外汇管制情况,分析汇率变化给交易双方带来的影响,从而降低国际贸易企业在交易中经济效益的不稳定性。
  参考文献
  [1] 朱文磊.论外贸企业财务风险及管理[J].时代金融,2018,(08):225+228.
  [2] 王伟波.国际贸易企业存在的主要财务风险与应对策略探讨[J].财经界,2017,(10):103-104.
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