关于小企业贷款风险的研究与控制策略探讨
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摘 要：在当代中国经济体系中，小企业作为其中重要组成部分，银行应强化对小企业的贷款管理工作，解决企业资金问题，化解贷款风险。基于此，本文以企业贷款风险作为研究对象，分析小企业贷款风险类型及风险成因，分别从贷款风险管理、贷前评估风险控制、贷后监管风险控制等方面阐述小企业贷款风险的控制策略。
关键词：小企业;贷款风险;风险控制;金融服务
0 引言
小企业生产规模小，产品单一，服务简单，小规模企业的存在为市场经济增添了活力，现如今商业银行将信贷业务拓展到小企业，但小企业贷款中存在信誉问题，容易引发贷款风险。如何对小企业实施有效的风险控制策略，是银行等金融机构一致探讨的话题，本文将结合企业贷款风险成因，探究企业规避贷款风险的有效途径。
1 小企业贷款的主要风险
1.1 信用风险
小企业贷款中的信用风险也被称为违约风险，具体指债务人未能履行合同规定的义务，或信用质量下降影响产品价值，给债权人造成经济损失的风险。小企业贷款时，面对的信用风险有着特殊性，企业贷款金额不高，评级资料不足，且企业自身容易受社会经济的影响，违约行为无法确定。
1.2 市场风险
宏观经济影响下，金融产品更新换代日益频繁，货币汇率波动影响了企业的销售成本。小企业容易受市场经济和政策的影响，部分企业面临着经营困难的现状，甚至因为资金链断裂而暂停运营。面对市场风险带来的冲击，小企业需要根据市场经济环境发生的变化而调整自身发展战略，提升产品与服务对社会需求的适应性[1]。
1.3 操作风险
小企业面对的操作风险与内部程序和外部事件有关，这种风险有着差异性、分散性以及复杂性的特点。与其他企业贷款相比，小企业贷款单笔金额小，但是贷款笔数很多，银行工作人员为小企业办理贷款时如果未按规章制度执行流程，贷后管理可能会存在管理内容相同的情况。或者对小企业贷后监管不到位，企业贷款信息不对称等，这些行为都是引发操作风险的重要因素。
2 小企业贷款风险成因分析
2.1 从企业角度分析
从企业角度来看，小企业贷款风险成因主要如下：
（1）企业缺乏完善的治理结构。很多小企业的管理者缺乏现代化经营管理理念，法人与管理者组织架构不完善，企业缺少内部控制制度，信用风险发生几率较大。不仅如此，小企业对风险的抵抗能力较弱。由于小企业经营规模小，产量低，无法产生规模效益。无论是价格控制，还是市场占有率，小企业都不占据优势。因此，企业面对金融危机或者政策波动时对风险的抵抗能力比较弱，容易给银行机构带来难以规避的风险。
（2）企业财务制度缺乏规范性。一般情况下，小企业属于私营企业，企业没有按照中型和大型企业的管理方式制定财务制度，企业会计制度不够规范，财务管理工作透明度较低，未发挥出成本核算与会计核算的作用。部分小企业为了达到避税的目的，或者在融资过程中虚增经营利润，导致银行机构无法了解企业真实的经营情况，也不能对企业盈利现状作出客观判断。
（3）企业信用意识浅薄。贷款金额的偿还与企业还款意愿密切相关，但当前很多小企业缺乏信用观念，甚至企业有着恶意逃避债务的倾向。此外，小企业为了提升竞争实力，不愿意向银行公布内部消息，企业内没有信用记录，导致银行和企业信息不对称，银行无法对企业展开充分的信用调查，进而增加了信用风险。虽然银行建设了征信体系，在一定程度上对小企业的贷款行为起到了约束作用，但由于违约成本低，企业管理者缺乏信用意识，银行依然面臨着信用风险。
（4）小企业在制定未来发展规划时，没有考虑产品在市场中的未来走势，只看到眼前利益而扩大产品生产规模，这一过程中企业流动资金较大，企业将面临着负债问题。一旦资金链发生断裂，企业将会存在流动性风险，无法向银行偿还债务[2]。
2.2 从银行角度分析
从银行角度来看，小企业贷款风险的成因主要如下：
（1）营销与选择目标客户受到限制。银行对小企业放贷时，面临着风险高、数量多、工作量大、利润回报低的问题。虽然国家颁布了关于拉动需求增长、推动经济发展的财政与信贷政策，但当前经济形势并不明朗，银行为小企业发放贷款依然面对着各类风险。优质小企业已经有了一定的经济基础，且企业信用良好，这些企业无需贷款。需求旺盛的小型企业大多处于创业阶段和成长阶段，这类企业在财务管理与经营管理方面存在着不规范特点，面对风险时难以抵抗。面对不同情况的小企业，银行无法对目标客户做出科学选择。
（2）小企业没有抵质押品，缺少足够的风险缓释措施。小企业在贷款时，银行会要求企业提供担保方式，比如物质抵押、权利抵押以及第三方信用担保。企业贷款时没有足够的可抵押资产，或可抵押资产难以变现，大企业不愿为小企业做第三方信用担保。一旦小企业贷款后出现违约情况，银行将无法通过第二还款来源保障债权，进而引发了信用风险。
（3）小企业自身经营和银行贷款期限间存在无法调和的矛盾。初步发展阶段的小企业在经营过程中面对着许多不确定因素，企业难以保证自身可持续经营。企业无法自主筹集过多资金，贷款需求期限比较长。银行对小企业贷款以短期为主，面对小企业中长期的贷款需求，银行不得不谨慎对待。
3 小企业贷款风险的控制策略
3.1 加强对企业贷款风险的管理
加强对小企业贷款行为的风险管控，针对小企业的经营特点，提出以下几点风险管理策略：
（1）小企业贷款时与银行之间存在信息不对称问题，银行需要分辨小企业真实信息，从选择目标客户开始慎重对待小企业。贷前评估阶段对小企业贷款行为的风险水平做出评估，通过建立贷款评级机制，确定对小企业的授信额度。详细划分行业风险，为小企业贷款风险管理提供参考依据。为小企业发放贷款之后，应加强对企业的跟踪管理，当发现潜在风险时立即提出风险缓释措施，在保证贷款按时收回的同时，保障银行债权安全。 （2）银行应主动适应市场。及时调整信贷结构，改变自身经营与管理策略，创新对小企业的信贷品种，加强企业贷款风险的精细化管理，提升信贷业务人员工作能力，全方位提高银行对企业贷款风险的控制水平。一方面，银行应结合本地市场经济发展情况和客户分类，明确市场定位，对小企业制定合理的准入退出标准，把握信贷投向，这样做可以有效避免信用差的企业向银行贷款，银行可以筛选出优质小企业。另一方面，加强定价管理，按照小企业风险水平和收益情况，对小企业实施差异化利率，为其制定符合小企业自身经营特点的贷款方案，落实担保手续与第二还款的来源。银行机构可以与保险公司合作，将小企业信贷风险分散出去[3]。
为了解决小企业融资难的问题，近日兴业银行小企业产品“年审贷”上线，这是兴业银行针对小企业客户推出的中长期信贷产品。在授信合作期间内，银行在授信每满一年对小企业客户进行财务、资信的评估，并按照评估结果对其调整授信方案。年审工作中，银行重点关注客户经营、财务、资信和担保等10个要件是否发生重大变化，审查资料大幅减少;在审批流程上进行充分授权，允许初级审批官为年度审核终批人，审批时效快;此外，通过审核的项目，客户无需与银行签订新的合同，手续简便。通过以上创新提高业务办理效率，改善了客户体验。“两会”期间，国家提出了鼓励银行机构增加中长期贷款产品，兴业银行又相继推出了“工业厂房贷款”、“诚易贷”、“中期流动资金贷款等产品，对科创、制造业、高新技术等行业的小企业发放了2464亿元中长期贷款。
3.2 目标客户选择的风险控制策略
建议银行对小企业展开专业化管理。由于小企业数量多、经营状况差异化，行业分布广泛，如果银行对小企业展开类似于大中型企业的职能化管理，这将限制小企业的行业发展。建议银行按照企业产品特点，搜集与小企业相关的行业竞争动态，做好小企业信贷风险的识别与评价，为风险的控制奠定基础。这一过程中强调行业与技术的专业性，通过建立专业化产品体系，帮助银行机构规避企业贷款风险。行业上，应建立风险预判体系;技术上，应深入分析小企业核心技术，探究企业竞争实力，判断企业债务偿还能力。以分散风险为目标，创新产品设计和金融产品，合理控制企业信用风险。
为企业制定准入标准，做好目标小企业客户的筛选工作。结合小企业贷款偿还情况，判断其还贷能力，将存在信用风险的客户排除，分析企业财务指标与经营信息，建立信用风险分析模型。积累企业历史信贷数据，及时更新数据，建立数据库，银行机构可以从数据库中了解企業相关信息。创新信贷技术能够丰富目标客户资源，立足于大数据理念，做好企业贷款信息的收集与分析，对此，建议如下：（1）强化银行信贷业务人员的信息统计与分析能力，对目标客户行业分布、贷款质量、信用情况等数据加以收集，量化其信用额度，判断客户风险水平。（2）挖掘银行内部数据资源，分类整理企业信息，编制新目标客户名单。对于信用等级较高的无贷客户、对公结算客户展开精细化管理，实现企业信贷客户的高效转化[4]。
3.3 贷前评估的风险控制策略
3.3.1 建立小微企业打分卡，提升银行信用风险分析技术水平
为小企业创建信用等级评分卡，使银行机构在贷前阶段掌握企业信用风险情况。根据不同行业分类与不同贷款金额设置企业权重指标，降低对企业财务指标的考核权重，以企业实际经营情况、合约履行能力、企业信用状况、实际负债情况为主，了解企业和金融机构之间的合作关系，评定小企业的信用等级。这样可以帮助银行信贷业务人员快速评价目标客户，提高工作效率。以风险信息共享和信用评级为基础，建议银行机构量化小企业风险管理标准，建立定价系统，确定对小企业的贷款利率，使小企业贷款风险和银行收益之间相互匹配。
3.3.2 多方收集企业信息，做好风险的防控
银行与企业信息不对称严重制约了企业信用风险评估。银行机构应通过工商部门、征信管理部门、财税部门了解企业实际经营信息，利用大数据联网查询企业内部控制制度和财务管理情况，分析企业面对的信用风险以及风险发生概率。银行机构应加强对授信客户的风险评估，查看企业是否存在非传统融资行为，关注频繁更换法人或高管的企业，监测企业整体负债情况，判断对方是否有财务欺诈或过度授信等风险。银行在贷前阶段需要实地考察目标客户，应调查企业主居住地是否固定，企业经营场所与办公场所是否固定，企业应收账款、应付账款等经营周转情况是否正常，企业经营性现金流是否有过大波动。结合考察结果，对企业展开差异化信贷风险管理，提升风险控制水平[5]。
3.4 贷后监管的风险控制策略
3.4.1 构建风险预警管理机制
结合目标企业财务数据、经营与融资情况、信贷信用情况建立风险监测指标，创建贷款风险预警模式，对潜在风险展开识别工作。设置差异化风险预警处理流程，强化贷后监管和事前预警的管理理念。可采用信贷系统对企业展开规模化贷款风险预警管理，为接下来制定企业业务指引和贷后管理提供帮助。在预警信号设置方面，应详细划分为“与小企业品质有关的信号”、“小企业业主和主要股东个人风险预警信息”、“小企业在银行账户变化的信号”、“企业管理层与关键技术人员变化的信号”、“业务运营环境变化的信号”、“企业财务情况与担保条件变化的信号”、“目标客户履约能力的变化信号”等。
3.4.2 做好客户分类管理
对于存量向企业客户结构进行划分，科学评估其风险状况，掌握企业风险贷款底数，按照对方发展前景与信用情况分类客户，并对不同层次的企业客户展开差异化风险控制与管理。对于信用度较高、还款记录良好且有着较一定市场发展前景的企业，可以将其划分为优质客户资源;对于负债能力较重、存在潜在信贷风险、市场发展前景不明朗的客户，银行需要为其制定贷后监管措施，编制退出计划。对于不良贷款目标客户，银行应建立专项处置小组，编制处置方案，以诉讼为主创建处置机制，将该小企业有效资产快速查封。 3.4.3 加强现金流管理
加强对小企业的现金流管理，这是强化金融风险管理的关键手段。银行机构可以在企业贷款合同中约定企业账户组合，实现对企业资金流的控制。现金流管理内容如下：落实银行贷款发放之后的流向，结合贷款前实地调查与审批，关注企业资金回笼情况，确保企业第一还款来源，科学防范企业贷款逾期风险。控制企业资金流向时，银行机构应要求企业提交能够证明自身真实贸易背景的合同与发票，确保此次贷款现金流向与企业实际用途相符合。
3.5 建立信息共享平台，改变信息不对称现象
银行机构应整合各渠道信息数据，拓宽数据来源，为小企业贷款风险管理建立信息共享平台，消除企业与银行信息不对称现象。银行金融机构与政府机构应积累企业经营信息与交易数据，通过对数据的积累了解企业资产现状。可以通过互联网、电子商务平台积累企业相关数据，通过这些数据判断小企业产品销售情况，了解企业在同行业竞争中的竞争实力。多种方式整合小企业和行业数据，有利于实现对企业贷款风险的整体控制。
百融云创贷款管理平台与中国平安、中国人寿、中国银行、中国建设银行、中国工商银行等金融机构合作，助力银行机构建设智能风险控制体系，提升银行客户精细化管理能力。平台为保险公司提供云端技术与人工智能服务，为目标客户提供风控服务。系统实现了贷前审核、贷中预警、准入及反欺诈规则、押品评估、额度利率模型、贷前信用模型、贷中预警模型以及贷后监控管理的全流程风险控制。平台智能风险控制体系内包含以下内容：（1）借贷意向。平台与多家金融机构搭建虚拟信贷联盟，实现对小企业借款人多平台借贷意向和借款行为的甄别。（2）信用评估。基于目标客户信用信息，判断其信用风险，评估对方还款能力。平台内拥有人工智能评审机器人，可以自动核实贷款申请人信息，并对申请人的回复做出判断，实现对申请人的交互。（3）不良資产评估。平台能够对目标用户不良资产作出评估，为银行机构的放贷提供参考。
4 结语
总而言之，小企业在为银行机构调整信贷结构、丰富目标客户资源的同时，也为银行带来了潜在的信用风险，如何对企业实施有效的贷款风险控制措施，是银行机构一直关注的问题。随着互联网与大数据技术的发展，银行机构通过建立模型积累客户历史数据，以此作为风险控制的重要参考依据。在未来，银行机构应进一步划分目标客户，对小企业展开精细化管理，优化风险控制策略，坚持以数据为支撑，以科学技术为手段，提升银行机构对企业贷款业务分析能力。
参考文献：
[1]刘淑华.小微企业贷款的风险与防范[J].中国市场，2019（25）：43-44.
[2]巩志强.企业贷款担保圈潜在风险识别及化解对策分析[J].金融经济，2019（16）：34-36.
[3]姚楠.浅析商业银行中小企业信贷风险及防范对策[J].现代营销（经营版），2019（09）：189.
[4]李远. 商业银行中小企业贷款风险控制策略研究[D].东南大学，2017.
[5]刘红霞. 大连地区小微企业贷款风险管理策略研究[D].大连海事大学，2017.
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