浅析我国中小企业融资难的主要原因及解决办法

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　　摘要：近几年来，中小企业对我国发展经济起着不可忽略的作用，但是其所普遍面临的融资困境严重制约了企业生产经营和发展壮大，本文在认真分析造成融资难各种原因的基础上探讨解决办法。
　　关键词：中小企业；融资难；原因；解决办法
　　中图分类号：C29文献标识码：A
　　在我国，随着社会主义市场经济的不断发展，中小企业在活跃市场、缓解就业压力、拉动经济增长等方面发挥了重要作用。然而融资难问题长期制约着中小企业的发展，我国只有加强对中小企业的扶持、引导和鼓励，才能实现富国又富民的理想目标。
　　一、中小企业融资难的原因分析
　　内部因素影响
　　内部管理制度不健全。问题突出表现在：一是目前我国中小企业大多管理水平较低，有的采取家族式管理，普遍经营时间短，缺乏历史的信用记录。二是财务行为不规范，资金自我积累不足，财务报表失真，透明度差。三是管理人员素质不高，信用观念比较淡薄，逃债、废债现象比较普遍。中小企业的信息不对称和道德风险，使商业银行对民营企业的贷款要求保持慎重的态度。
　　2、抵御市场风险能力较差。我国中小企业数量众多，但大都存在着经营粗放、技术落后、设备陈旧、产品竞争力不强等问题，在竞争激烈的市场上淘汰率远远高于一般大企业。根据国家工商总局的统计，截至2010年6月底，全国工商登记注册企业数为1089.8万户，其中中小企业达1078.9万户，但这些中小企业平均寿命仅为2.9年，就是尚未成熟就早早夭折，重复走着“一年发家，二年发财，三年倒闭”之路。
　　3、缺乏可用于担保抵押的财产。根据《商业银行法》规定，银行发放贷款，申请企业应提供必要的担保，而抵押品不足、担保落实难，恰恰是当前中小企业融资过程中遇到的最大难题之一。加之企业在办理资产评估、抵押登记过程中，手续繁琐，程序复杂，收费高，有效期短，普通中小企业无力承担。
　　外部因素影响
　　国家政策支持不够。首先，多年来我国政府的政策体系倾向于国有企业或上市公司，忽视了对中小企业的扶持政策。其次，融资、税收、土地使用优惠政策也倾向于大型企业，中小企业的税费较多，重复收费和收税的随意性较大。第三，目前我国只有适合于国有大中型企业的贷款和评级标准，中小企业大多不符合条件。
　　金融资源配置不合理。国际经验表明，要使资本市场充分发挥配置资源的作用，市场就必须是多层次的。首先，我国经济目前已经实现了多元化，但绝大多数金融资源掌握在四大国有商业银行手中，而四大银行又主要为国有大中型企业服务，金融资源的相对垄断与经济格局多元化的矛盾影响了资源配置效率。其次，为高成长性中小企业和创业型企业搭建的直接融资平台，上市“门槛”定得太高，使规模达不到上市要求的众多小企业只能“望市兴叹”。
　　担保体系不完善。抵押和担保是金融机构对信息不透明的中小型企业提供贷款时保护自己利益的重要工具。为了解决信贷市场部分失效的问题，许多国家的政府都在建立中小企业信用担保体系。我国虽于1999年颁布了关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见，但是由于我国中小企业组织关系简单，仍缺乏可提供担保的上级主管部门和行业组织，也没有建立一套完整的为中小企业贷款提供信用担保的机制，来弥补中小企业贷款难的问题。
　　法律环境不健全。目前，我国有关中小企业信贷和信用担保方面的法制建设相对薄弱，《担保法》的执行有待落实。法律对银行债权的保护能力低，对恶意逃废金融债务的直接责任人的处罚没有明确规定，企业失信的成本太低，助长了企业逃债、赖债的倾向。相比之下，对债权人特别是贷款签批人的责任追究则十分严厉。
　　中小企业融资难的解决办法
　　加强中小企业自身信用建设
　　信用是银行支持的前提。要提升企业的信用等级，首先，要进一步强化企业经营者的素质，提高管理水平，增强自觉还贷意识。其次，应进一步强化内部财务管理，建立健全会计帐簿，杜绝造假现象，税务、工商、审计等部门也要加强监管，以保证会计信息的真实性和合法性。第三，政府、银行联手，建立地区性的统一的企业及企业家信用考评体系。根据企业资产情况、还贷情况、履行合同等情况，对域内企业及企业家的信用状况进行排队，实行动态管理。评定结果直接和企业评优、贷款、获得政府扶持以及企业家的个人利益挂钩。这样，不仅有利于调动企业及企业家争取良好信用的积极性，还可以极大地减少金融企业的操作成本，缩短审查时间，为企业获得更多的贷款创造条件。
　　 加强中小企业法制环境建设
　　完善针对中小企业发展的法律政策体系，落实相关扶持政策措施。一是通过制定相关配套政策、汇编法律政策指南，免费发放、政策宣讲解读等形式，推动国家各项扶持政策的落实。二是加强整治工作，为企业发展营造公正透明的市场环境。三是以深化行政审批制度改革为重点，为企业提供优质的行政服务。四是以规范行政执法行为为着力点，为企业营造公正的执法环境。
　　（三）建立配套完整的中小企业金融服务体系
　　1、大力发展中小金融机构。与经济的多层次相对应，金融机构体系也应是多层次的。中小金融机构在对中小企业融资问题上发挥着独特的不可替代的作用。首先，它具有信息优势，能有效缓解银企间的信息不对称问题；其次，与大银行相比，它具有管理链条短，决策效率高，服务成本低，个性化服务功能强等特殊优势。中小企业融资难的问题在美、日等发达国家也都存在，只是这些国家通过大力发展中小金融机构，不断健全中小金融服务体系，有效缓解了中小企业融资难问题。
　　2、进一步完善和发展中小企业信用担保体系。建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行作法。一要加大对小额贷款担保公司的扶持力度，要安排一定的专项资金用于信用担保补偿基金，对符合条件的中小企业信用担保机构，特别是一些比较小的信用担保机构实行免征营业税的优惠政策。二要积极探索与企业、担保机构相互合作的机制。有条件的地方应从财政拿出部分资金专门用于对企业贷款和担保公司进行贴息支持。
　　（四）创新融资手段，增加融资渠道
　　1.票据贴现融资。即票据持有人将商业票据（主要是指银行承兑汇票和商业承兑汇票）转让给银行，取得扣除贴现利息后的资金。这种融资方式的优势在于银行不按照企业的资产规模来放款，而是依据市场情况(销售合同)来贷款。
　　2.吸收创业投资。发达国家的实践证明，创业投资是中小企业，特别是高成长型企业发展的重要直接投资方式。创业投资切合中小企业的管理参与与分阶段投资的特点，不仅是最适合成长型中小企业的融资方式，同时也给予了中小企业在管理和技术上的支撑，这是传统融资方式所无法比拟的。
　　保险公司融资。中小企业融资，银行选择担保方时，一般优先选择有实力的大企业做担保单位，但随着大企业对风险控制要求越来越高，以及担保市场的逐步成型，大企业为中小企业作贷款担保的情况会越来越少。由于担保企业赔偿金额有限，且自身也存在着道德风险，在很大程度上影响了银行的安全，而保险公司的这一业务使得银行多了一个控制风险的途径，转移了银行的部分风险，增强了银行向中小企业放贷的信心。
　　三、结语
　　国内外经验表明，大量中小企业的存在和发展是维护市场效率、确保经济运行和保障充分就业、保证合理价格形成具有重要战略作用。相信随着国民经济的总体发展，中小企业必将得到蓬勃发展。
　　
　　参考文献
　　【1】我国中小企业财务管理现状研究
　　【2】我国中小企业金融机构的发展研究
　　【3】优化中小企业发展法治环境的调查与思考

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