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农商银行内部审计风险及防范措施

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  摘 要 当前,改革开放步伐逐步深入,经济水平逐渐提高,我国金融体系改革逐步完善,银行的业务范围也在拓展,国际化程度逐步提高,但是也面临着一定的困难,例如经营管理难度持续增加。内部审计属于商业银行经营管理中的重要构成部分,重点检查并评价分析商业银行的内控制度,提供科学合理的系统性保障,经营管理人员应当对薄弱环节引起广泛重视,积极有效地采取应对策略,才能够避免风险发生,有效减少经济损失。因此,本文在此背景下分析,探究当前农商银行内部审计风险,并提出具体的风险防范对策。
  关键词 农商银行 内部审计 风险防范对策
  一、引言
  当前我国金融市场竞争十分激烈,农商银行内部审计对银行自身的发展有着极为重要的作用。在经济发展新时期,农商银行内审中出现的各式各样风险严重影响着农商银行的可持续发展,因此本文从以下几方面展开了分析研讨。
  二、当前我国农商银行内审风险
  当前,我国农商银行审计部门管理机制的不完善,导致内部审计工作无法正常开展。我国农商业银行内部审计的主要职能是审核财务状况的真实性,并对银行运营活动的合规合法性进行监督。管理机制的残缺和审计系统的不完善,在一定程度上使审计工作失去了独立性,同时增加了审计部门以及农商银行面临的风险,为审计结果的可信度与公正度带来了负面影响,内部审计的职能由此无法得到充分发挥。对于西方发达国家而言,银行内部审计系统发展较完善,所以内审部门会将关注点放置在系统的完善性以及改进性上,不会将精力浪费在内部审计是否符合上级规定上。
  三、农商银行内部审计风险防范对策
  (一)构建科学完善的内部审计制度
  我国银监会曾发布过《农商银行内部控制管理指引》,随着我国经济的不断发展和进步,农商银行在发展过程当中应当逐步完善自身的内部审计管理制度,内部审计的一些文件,要积极地与我国国情进行融合在设计时,要逐步完善农商银行管理的规范性,通过设计科学的审计制度,实施奖罚分明的管理机制,提升风险管理控制的科学性,内部审计要实时对农商银行的财务状况和经营活动的合规性进行审计,使审计工作能够有条理的开展。
  (二)从理论角度增强内部审计与风险控制意识
  随着市场的不断发展,竞争越来越激烈,为了有效地获得市场当中的利润,我国农商银行应当提升管理的科学性,积极地完善管理策略,向国际社会靠拢,在管理过程当中增强银行内部审计和风险管控意识,在拓展新业务的同时,也要对审计的各项风险,根据国际市场的发展,及时地进行管控。由于当前国际市场在发展过程中变幻莫测,农商银行要结合国内政策逐步提升内部金融管理水平,使金融风险业务能够受到一定的管控,增强内部审计的安全意识,提高审计管理的科学性和高效性,并针对审计人员的新业务和所面临的市场环境,进行充分引导和培训,使市场人员能够具备一定的专业素养,从而使审计目标能够更加清晰,使所有员工在开展业务的同时,也能够增强自身的责任心,提高自身的专业度,使风险能够降到最低,从而确保审计工作能够顺利开展。
  (三)学习先进审计方法,提高内审能力
  农商银行在发展过程当中,为了有效地提高自身的综合竞争能力,提高自身管理的科学性,必须要与社会接轨,与时俱进不断创新,完善和创新管理制度和管理理念。我国农商银行在发展过程当中,也要学习国外银行的先进审计方式,提高自身的审计能力,积极扩展审计范围,从而满足当前农商银行的金融需求。随着信息技術的发展和进步,农商银行在内部审计时,要改善审计方法,利用计算机网络来进行审计,使审计人员在工作当中,学会利用计算机来对巨大的金融数据进行充分的管理和运用,有效地把握金融运行中存在的各类风险,使经营活动的各个环节都能够受到有效的排查,使风险系数能够降到最低,确保内部审计管理工作的有效开展。
  (四)提高内部审计人员整体能力
  我国农商银行在内部审计管理工作当中,要想提升管理的高效性,就必须要建立科学的管理体系,使管理工作能够更加积极和高效,内部管理人员要及时进行管理调整。农商银行也要在发展过程中,为工作人员设立良好的工作环境,通过优越的薪酬管理制度对审计人员进行一定的选拔和引导,使审计人员能够具备专业的素养,积极地投入审计工作中,增强自身的责任意识。银行也要通过改革规章管理制度,提高内部审计的工作效率,定期地开展培训工作,在培训过程当中,要提高内部员工的个人综合素养,使审计工作效率能够有效提升。
  四、结语
  结合上述内容,我们能够总结出,农商银行内部审计工作是银行进行风险控制的重要环节。农商银行面临众多的外部挑战,同时农商银行内部审计工作存在缺陷,必须要予以完善和创新。因此,新时期农商银行应当健全审计制度,增强审计部门员工的工作意识以及风险防范意识,提高员工的整体素质,拓展银行审计部门的控制范围,并且学习先进的审计方法和理念。只有不断地发展创新,才能够规避发展中存在的各类风险,切实发挥审计工作的重要作用,为农商银行的发展作出应有的贡献。
  (作者单位为甘肃省农村信用社联合社兰州稽核审计中心)
  参考文献
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