化工企业税务筹划的相关问题

作者:未知

  摘要:税务筹划是指在合乎国家法律法规要求下,利用税务政策科学化地进行组合和规划,从而减轻企业所面临的税务压力,直接影响着企业的名誉和利益,在面对多变的不确定经济因素下,企业如何提升税务筹划管理是一项重要内容。本文将以化工企业中税务筹划为主要内容,结合企业实际财务运行中的情况,对税务筹划在化工企业运行现状进行详细分析,并相应的提出能够有效改善企业税务筹划管理的建议措施,真正落实到企业财务税务管理中,保障企业自身利益不受侵害。
  关键词:化工企业;税务筹划;问题
  为了跟随国家宏观调整政策的不断推进和落实,以及应对城市发展对化工资源的需求,各个化工行业和企业提升自身综合能力、产品质量等同时,也在创新和优化自身管理制度,其中税务筹划的变化为化工企业带来更多优质资源,也带来了各种挑战和难题,进而直接关系着企业未来人力、物力资源的规划,也影响着国家税务征收与企业核算情况。因此,化工企业需要对税务筹划发展现状进行分析,进一步提出合理化的改善措施,落实相关税务筹划制度在化工企业财务运行中的运用,以促进化工企业的快速发展。
  1.化工企业税务筹划中存在的问题
  1.1成本性与差异性风险
  化工企业税务筹划发展现状中最明显的问题就是成本性与差异性风险问题,因为只要是产品生产型的企业,其运行发展的目的无外乎产品价值增长与成本效益降低,有效提升企业的经济效益获得,但是在实际企业税务筹划中,往往忽略了对税务风险的评估,遵循以往税务流程和制度内容,对化工企业过去多个季度成本进行数据采取和处理,即便得到多么准确的数据,再复杂的传统税务数据处理,最后得到的成本性评估也是存在极大的偏差;再者,长时间单一化的税务制度中也没有相应的团队,来及时捕捉税务政策与经济形式的变化,使得税务筹划管理中存在的差异性越来越多、越来越大,直接造成税务筹划工作效率的降低。
  1.2筹划方案时效性差
  税务筹划是在现有的税务政策制度和经济形式变化的基础上,使用税务手段叠加、分布各种税务内容,进而减免和减少企业所面临的税务压力,但是这也就要求着企业财务部门要有这坚实的税务筹划基础,然而在实际筹划中,财务人员并没有对相应的信息数据内容进行全面化的采集、审核和处理,只是基于以往的数据内容作为税务筹划参考,同实际情况偏差较大、缺乏时效性,无法符合经济市场对其的要求和标准,即便筹划通过了政府部门的税务审核,也无法真正落实在项目税务管理中,且不仅无法达到预期标准,还会浪费大量的企业税务资源和人力。
  1.3管理人员主管因素
  由管理人员的主管因素造成的税务筹划问题,一般依据根本因素分为三类:第一类是化工企业管理人员自身纳税意识薄弱,限制于传统企业税务管理理念,从企业管理高层开始便对于财务部门工作不够重视,而是一味地追求经济效益,单纯的认为财务筹划的目的就是利用各种手段躲避税务压力,进而造成企业发展过程中整体的财务管理意识偏差;第二类是管理人员关系,由于管理层在企业发展中的独特性和重要性,一般管理人员的选择会关联着所谓“家族式”,即身边管理人员和其他部门的人员相互认识和了解,虽然有利于相互配合、开展工作,但是容易造成凭个人感情,不按制度办事,徇私舞弊,给予不良分子可趁之机,破坏企业财务管理和经济效益,且一旦发生税务问题,工作内容流程都混乱的情况下,责任相互推脱,大事化小,小事化无,更是埋下了更多的税务隐患;第三类,管理人员整体专业能力和基础应急能力较差,既无法支撑企业结构创新提升对税务筹划的需求,也无法应对政策变化带来的税务挑战,反而还会影响化工企业各项管理的正常运行。
  2. 优化化工企业税务筹划的措施
  目前,化工企业在税务筹划工作中依然存在着诸多的问题,严重的影响到化工企业的长远发展。因此,针对于化工企业存在着的问题,在实际的工作中,需要采取有效的措施进行解决,以进一步推动化工企业的长远发展,实现整个化工企业的优化升级。下面从建立税务风险体系、科学化制定税务方案、强化税务筹划意识等几方面进行相关的分析和探讨,以进一步推动化工企业税务筹划工作的高质量进行。
  2.1建立税务风险体系
  不论是大型化工企业进行投资项目规划,还是小型化工企业进行项目合作,只要是涉及企业经济效益,都必不可少的要面临着或大或小的税务风险,而一味躲避风险的税务筹划理念,也许在短时间内能够稳定,但却在税务问题发生后会产生更大的隐患危机,则化工企业应当提前建立针对税务筹划问题的风险评估体系,在自身企业财务管理水平基础上,对将要投资的项目和具体内容进行系统化分析、采集信息并处理,创新和优化税务筹划流程和制度,积极引入先进的管理理念与手段,有效提升对重要的税务信息内容采集的工作效率,以及及时对税务政策制度与形式变化跟进,再对科学化判定所面临税务风险程度,建立应对各类潜在问题和常见漏洞的预警方案,一旦税务问题发生,立即采取措施阻断问题的扩大化和严重化,最大程度的减少税务风险所带来的税务压力;另外,化工企业还应组建专业的监督团队,监督税务筹划每一项流程内容落实,保障税务筹划工作的高质量水平。
  2.2科学化制定税务方案
  税务筹划管理并不是同纸面上那样简单,实际化工企业财务税务管理中会涉及到众多的流程、制度和人员,且在税务处理过程中还会受到来自经济市场、税务政策多种不确定因素的变化干扰,进而造成财务部门税务工作不断累积,项目工作难以继续推进,则面对这种情况,企业就需要提前对税务筹劃进行方案制定,利用责任制度,分配专业责任领导人,详细分化税务工作内容和范围,并明确每一位员工的职责和任务,标准化管理税务信息数据采取、处理和审核,确保税务方案全面化概括企业税务内容,及时应对突发的各种税务政策剧烈变化带来的难题同时,也能够寻找到相应的责任负责人,杜绝类似税务问题的再次出现,再者,企业还可同政策相关部门和其他化工企业建立其数据信息平台,强化企业之间信息交流的同时,也加强同政府之间在税务审核上的合作,保障所采集的税务信息和政策制度的准确性,维护化工企业的自身税务利益。
  2.3强化税务筹划意识
  除了以上两种优化化工企业税务筹划的措施以外,还有就是强化税务筹划意识,这是优化化工企业税务筹划的基础且核心内容,从化工企业管理高层开始,利用各种技能培训和讲座宣传,正确宣扬税务筹划内容、流程和作用,使得员工自身心底明确税务筹划存在的意义,才能真正转化工作态度和职业道德,将各类税务筹划管理内容落实到实际应用中,主动同财务部门进行税务内容沟通与合作,保障每一项数据信息内容的准确性和质量性,提升财务部门的税务审核的效率和质量水平;再者,强化税务员工纳税意识之后,就是对其自身专业能力的提升,除了定期进行税务相关流程技能培训以外,还有就是利用积极激励制度,将员工自身利益同企业发展相关联,再为其提供更多的学习与实践机会,员工就能够主动去学习新税务政策以及积累自身处理经验,更好制定税务方案,完成自身税务工作内容,以及面对各种突发的税务问题发生,保障化工企业财务管理的正常运行。
  3.总结
  化工企业要明确税务筹划的存在,对于企业结构优化和名誉提升的重要性,加强企业内部税务筹划的了解与宣传,应对税务筹划中常见的成本风险与差异规划问题,建立其专业的风险体系,评估税务风险所带来的影响程度,再利用企业自身资源和人才团队,综合分析经济市场税务形式与政策内容,提前做好相应的预警方案和应对措施,最大程度的减少税务风险和外界因素对企业经济效益造成的损失,提升化工企业资源管理和结构优化,增强在未来经济市场中综合能力,使其进一步发展。
  参考文献:
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