中小企业资金管理的困境及对策探讨
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摘 要 资金管理是企业财务管理的重要内容，对促进企业发展具有很强的保障作用。但目前，一些小企业还没有深刻认识到资金管理的重要价值，在具体的管理工作过程中缺乏有效性。这需要引起中小企业重视。本文对此进行研究，首先分析中小企业资金管理的重要价值，然后分析中小企业资金管理的困境，并就如何解决中小企业资金管理困境提出对策。
关键词 中小企业 资金管理 困境 对策
资金是企业的“血脉”，特别是对于中小企业来说，其规模相对较小，而且在发展的过程中对资金的需求量较大，因而更需要大力加强资金管理工作，努力为自身的长远发展奠定基础。尽管中小企业普遍重视资金管理工作，也能够从自身的实际情况入手，积极探索资金管理的有效形式，在一定程度上强化了中小企业资金管理的有效性。但仍然有很多中小企业对资金管理的重要价值不够重视，也没有将其纳入企业战略发展中，导致资金管理缺乏效能性的问题比较突出。中小企业要引起重视，特别是要着眼于促进自身可持续发展、破解自身面临的资金管理困境，积极推动资金管理创新。
一、中小企业资金管理的重要价值
在中小企业发展的过程中，资金是其最根本的基础，如果没有资金作为支撑，就会制约中小企业的发展，因而必须加强资金管理工作。中小企业通过加强资金管理，可以进一步提高资金使用效率，进而促进企业发展。中小企业通过进一步提高资金使用效率，可以有效地破解自身的资金困境。中小企业通过大力拓展融资渠道，强化自身的融资能力建设，也会使自身的发展拥有强大的资金支撑。中小企业通过加强资金管理，还可以使财务管理体系更加完善。资金管理是财力管理的重要方面，中小企业通过进一步健全和完善财务管理模式，强化资金管理的融合性，进而实现资金的有效利用，同时也能够在降低成本方面实现一定的突破。中小企业加强资金管理，还有助于提升自身的整体管理水平。这主要是由中小企业的特点决定的，特别是其具有很强的技术创新能力。中小企业通过强化资金投放方式创新，可以使更多的资金用于技术创新，进而为自身的未来发展创造良好的条件。
二、中小企業资金管理面临的困境
（一）普遍面临融资困境
由于中小企业自身的经营能力有限，因此很多中小企业都面临融资难、融资贵的困境，这已经成为中小企业资金管理最主要的困境之一。很多中小企业不注重自身融资能力建设，特别是在自身的信用体系建设方面比较薄弱，导致在融资方面无法获得金融机构的青睐，必然会出现融资难的问题。还有一些企业不注重融资渠道的拓展，特别是很多企业更加依赖商业银行，没有对其他融资渠道进行系统的设计和安排。一些中小企业不注重运用互联网金融平台开展融资活动;还有一些中小企业不注重融资管理工作，没有正确处理好长期融资与短期融资的关系，导致资金使用效率不高，甚至出现了偿债能力受到限制的问题。这会导致中小企业出现经营困境，甚至面临破产的边缘，这也是为什么中小企业生命周期相对较短的原因之一。
（二）普遍存在一定风险
很多中小企业都不重视风险管理工作，特别是对自身资金可能面临的风险缺乏高度重视，进而使企业面临一系列资金风险。比如，一些中小企业没有深刻认识到资金是自身发展的血脉，在开展资金管理的过程中没有将风险管理作为重中之重。很多企业没有将资金管理与应收账款管理进行有效结合，导致应收账款占用了大量的流动资金，甚至使中小企业由于无法及时收回应收账款而出现流动性不足，进而引导风险。还有一些企业在开展资金管理的过程中，没有将风险管理上升到更高层面，特别是没有将资金管理与内部控制进行有效结合，导致出现了一定的财务风险。一些中小企业在开展投资的过程中，不重视投资决策风险管理工作，在投资决策的过程中没有进行深入调查研究和分析论证等等。
（三）普遍缺乏管理创新
目前，中小企业在资金管理创新方面相对比较薄弱。一些企业不重视资金管理理念创新，最关键的一点就是资金管理问题比较突出。资金管理变成了收支管理，而没有从促进企业发展的战略高度开展资金管理工作，制约了资金管理工作的深入开展。一些中小企业不注重资金管理方法创新，特别是没有运用现代资金管理理论开展资金管理工作，还没有将资金计划、控制、考核、监督、评价等进行有效的结合，相应的管理体系不够完善。还有一些中小企业不重视资金管理的规划工作，普遍存在资金调试不合理的问题。这也直接导致中小企业资金运营不畅，有的出现资金冗余的现象，有的则出现一定的财务困境。
三、解决中小企业资金管理困境的对策
（一）增强融资能力
中小企业要把增强融资能力作为开展资金管理的重要内容，特别是由于中小企业普遍都存在一定的融资困境，因而需要采取有效的措施，大力推动融资管理工作的有效开展。这就需要中小企业从促进自身可持续发展的战略高度出发，进一步健全和完善融资管理机制。重中之重就是要进一步强化自身的经营能力，提高信用水平，进而能够获得金融机构的青睐。要进一步拓展融资渠道，除了要依托商业银行获取贷款之外，还要积极改变融资方式。比如，运用互联网金融平台开展融资活动，既有利于降低融资成本，也能够获取资金。要进一步健全和完善融资成本控制体系建设，可以建立融资成本控制协调机制;相关人员都要参与到协调机制中来，定期研究投资公司融资成本控制方面的问题，并提出合理化建议，通过吸收方方面面的意见和建议，推动融资成本控制工作的不断拓展。
（二）加强风险管理
中小企业在开展资金管理的过程中，一定要进一步强化风险管理工作，特别是要着眼于提升风险管理水平，加强风险管理体系和运行机制建设。要高度重视决策风险管理工作，特别是在开展投融资活动的过程中，要强化投融资的合理性，避免出现债务危机以及投融资决策失误。要加强资金活动管控体系建设，特别是要加强财务管理工作。在开展资金管理的过程中，要强化内部控制与风险管理工作的有效结合，避免出现资金被抽逃、侵占、挪用，遭受欺诈。中小企业还要重视资金活动过程中的风险点监测工作，制定科学的风险防范措施，强化风险管理的系统性。当出现风险，一定要采取紧急措施，避免出现更大的风险。加强风险管理也要进一步强化资金的有效利用，特别是要正确处理好资金调度的合理性，避免出现经营不畅的现象。
（三）推动管理创新
中小企业要把资金管理上升到更高的层面，大力推动资金管理理念、管理机制、管理模式等诸多方面的创新。要进一步创新资金管理理念，改变传统的以收支管理为主的资金管理理念，更加重视资金的有效利用、科学利用以及持续利用，进而提高资金营运效率。要高度重视资金管理机制创新，在具体的实施过程中，应当建立比较完善的资金管理制度;同时还要强化资金管理制度的科学性和有效性，并且严格按照制度落实。要进一步健全和完善资金管理目标责任机制，加强教育和引导，以及激励和约束，使中小企业内部各部门能够更加重视资金管理工作，明确各自的职责和任务，努力形成强大的资金管理合力，在节约资金和合理使用资金方面实现新的突破。要大力推进资金管理模式创新，强化资金管理的融合性和渗透性，使其能够为中小企业的发展提供更多元化的服务。
四、结语
中小企业尽管数量较多，但普遍管理能力不强，特别是在资金管理方面还存在很多困境。这对中小企业的可持续发展都具有十分不良的影响。中小企业要深刻认识到资金管理对企业可持续发展的重要支撑作用，特别是要着眼于破解资金管理面临的一系列困境，从实际情况以及未来战略发展入手，加强资金管理工作，既要完善资金管理体系，也要有针对性地破解资金管理方面的问题。从总体来看，中小企业面临的资金困境具有一定的共性特点，因而应当抓住主要矛盾，强化资金管理工作的改革。重中之重就是要在增强融资能力、加强风险管理、推进管理创新诸多方面努力，进而使中小企业资金管理更具有科学性、系统性和效能性。
（作者单位为天津市百纳川模具有限公司）
参考文献
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[2] 徐玲.中小企业资金管理的困境及其对策[J].中国市场，2019（22）：81+83.
[3] 鲁新建.中小民营企业资金管理存在的问题及对策[J].中国商论，2019（13）：167-168.
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