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摘 要：我国社会的迅猛发展加之经济全球化的进程不断推进，使得国民经济发展较之前有了显著提升，并且经济结构也呈现不断调整的局面，改革的进程不断促进着经济有条不紊地发展，更多切实的民生优惠信息也在实时地推广和更新。这就使得许多企业想要在自身发展的基础上进行科技改进和创新。但是融资成为了各个中小企业在发展转型中遇到的关键问题，如何突破融资问题，尽可能地满足中小企业的资金需求是现阶段非常重要的问题。为了缓解中小企业融资难、融资贵的问题，国家出台了一系列的融资惠企政策，加大对中小企业融资的重视程度。同时，近些年来各界学者对中小企业融资影响的相关因素不断地进行研究探索，深挖其中存在的众多难题，并对其进行深刻的理论研究和成果分析。本文结合多名学者的研究成果，对中小企业在融资方面遇到的问题以及解决问题的途径进行分析总结，为中小企业的融资出谋划策。
关键词：中小企业;融资;政策法律
一、当前我国中小企业的发展现状
1.发展势头突飞猛进
随着我国经济的高速发展，中小企业也在迅猛发展，在我国的经济结构中占据着重要的地位，是我国经济构成中不可或缺的组成部分。如今，在国家各项政策支持下，中小企业占据我国GDP60%的比重，我国税收收入中中小企业的税收上缴达到了50%，同时为广大待就业人员提供了接近50%的就业机会。与此同时，在大众创业、万众创新的形势下，中小企业成为了重要的组成载体，为增加就业岗位、促进科技创新及社会稳定发展等方面做出了不可替代的作用，对我国整体经济的稳步发展起着重要的作用。同时，随着大批量中小企业的出现，为整个经济市场注入新的血液，改变了许多传统的工业企业生产经营模式，提升了各行业的竞争意识和危机感，从而使国家经济朝着更好更快的良性趋势发展，以此来应对和化解经济全球化中遇到的种种困难。
2.企业融资遭遇困境
尽管现在中小企业得到了国家一系列政策性的支持，以使中小企业可以在面对危机时顺利平稳度过，但是却依然存在着资金链断裂、难以顺利融资的难题。通过相关的调查统计，我国的中小企业中只有3%左右可以顺利地进行融资，而剩下大多数企业只能等待着企业经营出现转机，否则就只能面临着关闭的结局。从内部融资情况来看，大多数中小企业都依靠内部融资来度过危机，但内部融资往往需要较好的资金链维持，而这却是中小企业普遍难以做到的;从间接融资来看，现阶段我国的融资大多只能从银行等信贷机构来进行融资，商业银行、投资银行等金融机构更加偏向于将贷款发放给大型公司和更加稳定的企业;从直接融资角度来看，中小企业的直接融资多为在二级市场进行发行股票，渠道过于单一，而且大多数中小企业缺乏相应的专业人员技术支撑，融资存在着较大的风险。以上种种的原因，导致了中小企业融资的困境。
二、中小企业融资困难存在的问题
1.融资的渠道单一
中小企业在当下的融资渠道主要体现在以下两种形式上，一种是企业直接融资，一种是通过金融中介机构进行间接融资。随着我国经济的发展，中小企业的融资整体上还是以诸如银行这类金融机构进行间接融资，正在逐步向直接融资和间接融资相结合的方向上过度，总体而言融资的渠道还是过于单一。由于中小型企业的注册资本较小，担保能力比较差，通常无法达到证券公司对于直接融资提出的评级要求，同时发行债券的门槛也比较高，大多数企业不能够进行债券的发放。即使有的公司满足了相关发放债券的条件，这些公司通常也是大型公司下属的子公司，拥有强大的金融支撑力量，其融资多数是通过总公司的债券融资为主，直接融资的意愿是比较低的。另外一方面，由于我国经济融资发展相对于欧洲国家起步较晚，各种融资机构仍处于保守的理念，为了减少自身的不良贷款率和降低机构自身的风险，这些機构更愿意把钱贷给发展稳定、资金链有保证的大型公司，所以小型企业在传统融资模式下难以完成自身的融资需求。此外，关于中小企业融资渠道的单一，具体表现在两个方面：一是鉴于中小企业自身的特性，小规模、业务面窄、经营风险高的特性，大多数金融机构对中小企业融资提出了相应的限制，可以进行操作的融资产品数量少并且账期短利率高，一旦融资成功，需要产生高额的财务费用，还款压力增大;二是经济的发展带动着国企融资机构不断地变革和创新，对于一些信誉良好的企业通常会给予一定的优惠政策。但是对于普通的金融机构，依旧在政策方面限制融资给中小企业，这在一定程度上制约了中小企业的创新和发展。
2.融资难度大
中小企业在成立的初期就拥有了融资难、融资贵的特性。在贷款概率小、失败率高上表现得尤为突出。据统计，我国中小企业在银行贷款的失败率高达68%，几乎没有企业可以在一般的商业银行获得银行基准利率，传统银行的权限过于狭窄限制了中小企业的融资渠道。中小企业在相关融资渠道中的信用授权不足是导致融资难的主要方面，具体表现为：大多数银行站在风险角度给予中小企业的授信度不高，往往造成中小企业融资困难;同时例如跨境电商之类的企业，金融机构的信用授信度直接影响了其融资的数量。但实际情况下各类金融机构为了自身考虑，不会给机构较小的公司太多的权限，致使融资难度太大。中小企业面临着较高的融资成本，往往支付着繁重的利息，承担着较大的贷款风险，并且无法享受各种优惠福利待遇。同时，中小企业的融资成本是分为筹资成本和利息成本的，融资过程完成以后企业还要通过取得资金来承担相应的评估成本，使得多数企业为了满足企业发展的需要，通过私下的金融机构进行资金募集，导致企业处于资金不利的地位。此外，据统计在排除上述种种投入成本之外，中小企业贷款获得的最终资金数只能够满足企业贷款需求的80%，故而其在融资方面难度比较大，制约其快速发展。
3.企业管理自身问题
由于中小企业本身公司规模就比较小，往往会存在治理结构方面的漏洞，财务制度体系不完善，无法展开科学有效的管理。在公司内部缺少独立性，没有规范的治理体系和内部控制措施，使公司难以形成利益统一的团体，无法保证众多投资者的利益从而导致财务风险。并且还会存在着一部分的经营者自身素质不高，缺乏自律性，产生高的业务风险。此外，大多数的中小企业存在着财务治理机制中的漏洞，通常中小企业不会发现自身发展中存在的问题，尤其是金融方面的问题，只是一味地追究盲目扩张。同时，中小企业自身经常会存在着一个通病，就是歇业倒闭时有发生，面对高歇业率，大多数银行金融机构一般也不愿意把钱贷给中小企业。在企业管理自身存在缺陷方面，公司的管理者经营理念不强、概念模糊，缺乏长远的战略决策计划，对流动资金运转方面没有合理的规划，导致资金周转不开，资金链断裂时常发生。此外，很大一部分中小企业的产权划分不够清晰，缺乏相应的风险管理意识，往往在向银行等金融机构融资时拿不出有效的抵押品，自然无法获得融资贷款。
4.信用体系不健全
很早之前我国就已经出台了关于中小企业融资难问题建立起的信用担保体系，但是由于担保体系的不完整、不具体，中小企业和银行之间的信息一直处于不对称的状态。银行依旧无法获得企业内部真实有效的信息，在这种情况下，银行会为了规避风险而提高对中小企业的贷款条件。同时，银行为了降低自身的风险概率，将所有风险都转嫁到担保机构身上，从而导致担保机构倒闭的概率性增大。同时，最重要的一点是现如今使用的中小企业信用评价体系无法精准地对中小企业的信用等级来进行评估认定，缺乏准确性和客观性，这必然也会导致中小企业难以进行融资。我国中小企业的数量众多，资金筹集需求量也非常大，为了顺应市场需求，相关的金融担保机构应运而生并且发展迅速。截止到2019年底已经有将近6000家。但是由于担保行业发展的时间较短，并且我国关于担保行业整体的政策法规体系没有完善，信用担保体系整体建设水平不高。无论是发展规模还是经济实力上都存在着许多不足，导致担保机构的管理和风险承担能力都非常地弱。
三、解决中小企业融资困难的途径
1.扩宽融资渠道
中小企业融资困难，融资渠道局限性大，无法保证其对资金的需求量，所以必须通过扩宽融资渠道的方式来进行改善。一方面政府进行主动干预，对一些有着良好发展前景和信誉的企业进行培育和指导，为其上市融资提供帮助，使企业资金充裕获得良好的发展;另一方面政府需要加强立法保证，完善中小企业的票据市场，制定出便于企业融资的有效机制体制和匹配度高的金融服务机制，扩大融资渠道。同时，企业也应该积极主动地与各大金融机构保持联络，合理规划自身的融资结构体系，解决融资困难的难题。此外，我国的金融市场发展到当下阶段，民间融资的出现是一个必然的趋势，政府不能一味地去阻拦回避其出现，而是要利用好、管理好，合理地定位民间金融的市场地位。最后，就我国目前的经济形势来看，银行贷款占据了融资业务的半壁江山，中小企业如果不能够满足银行的贷款标准就依旧无法通过融资申请。这时，就不能把眼光只放在银行上，而是要拓宽到互联网金融中来，通过互联网金融平台来进行融资。
2.建立健全相关的融资政策法律体系
虽然中小企业占市场份额比例较大，但是其发展环境却并不是那么的具有优势，想要改善中小企业融资困难的现状，政府首先应该出台相关的惠企政策制度，完善金融方面体系建设，构建多阶层的中小企业担保系统。首先，可以在相关具有国家政策性的银行中建立专门负责中小企业融资的贷款部门，研究和制定有利于中小企业融资的政策，最大限度提高其可融资比例。其次，改善中小企业的融资需要政府给予一定的政策性补贴，加大补贴力度，对于科技创新型行业，由于其在技术研发阶段需要更多的资金投入，所以政府应该给予更多的补贴及财政支持。最后，在税收法律制度制定方面，可以根据中小企业的实际情况来制定对应的税收减免政策，在税收起征点、纳税税率制定上进行幅度倾斜，帮助中小企业在创业初期可以快速发展。此外，必要时政府可以支持设置相关的贷款基金组织，全面扶持中小企业的发展。
3.完善中小企业信用体系
由于我国目前信用体系不够完善，时常会缺乏有力的监督，所以会频繁出现中小企业融资失信，间接地增加了融资的难度，并且缩窄了今后融资的渠道，故而应该尽快完善我国的征信体系建设，减小中小企业在融资过程中可能出现的风险。同时，尝试运用新的科学技术来完善信用体系建设，比如区块链技术中特有的监督机制，提高企业的直接投资融资渠道。区块链技术有别于传统的银行信贷模式，可以既解决以往传统银行对于中小企业在经营状态不稳定、企业信用值不高的偏见，也可以对孤立的授信主体进行信贷决策。利用大数据和区块链技术，在深挖金融数据的基础上，以产融合作平台为准，通过云平台的分析来加强投资方对中小企业信用體系的风险掌控能力。我国在中小企业信用体系方面已经初步建立起相关的法律法规，但是由于缺乏实践性，在实际的运用过程中所起到的监管作用不十分明显。例如《担保法》的出现就保护了融资行为的安全，但是针对于中小企业融资方面的规章制度并不完善，需要建立更加有效的运行机制，确保金融银行机构和中小企业的融资关系更加顺畅。
4.提高企业的经营管理水平
解决中小企业融资困难，企业自身的管理水平也要有所加强。首先，要不断完善企业内部的各项规章制度，在遵循各项法律法规的基础上保证账务明晰，对各项财产物资定期不定期地进行清查，避免漏记错记;同时应该招才引智，吸纳更多高素质的管理人才对公司进行科学有效的管理，从而摆脱现有大多数中小企业存在的家族式经营的生产模式，以更加规范的管理机制对企业生产经营进行管理，提高企业的竞争优势;其次，中小企业要清楚地知道自己的市场定位，满足市场需求条件，顺应市场发展的趋势，制造出更多满足消费者需要的产品，刺激整个市场的消费要求，并且改变传统的销售模式，适应电商新媒体等新兴营销方式，从而提升企业的盈利效率;再次，企业还应该加强内部审计，提高企业信息的公开透明度，设置独立的审计部门对公司内部的数据进行审计，保证对外发布的信息真实有效，从而可以让外界获得更加详细的公司数据，提高银行等金融机构对企业的了解度，解决融资难的困境;最后，也是最为重要的一点，中小企业自身也要注重信用记录，提升信誉，积极和金融机构保持联络，尽可能地消除金融机构对企业存在的偏见，为进一步融资提供更多的途径。
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作者简介：李西蒙（1993- ），女，汉族，河南南阳人，河南工业职业技术学院，会计专业，研究方向：财务管理
