资金池对企业集团资金管理的优化思路探究

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　　【摘要】在企业集团管理中，资金管理是非常重要的。为了保证资金的有效运行，企业集团应做好内部控制，有效利用资金。在企业集团管理中，要进行资金管理，合理加强内部控制，提高管理效率，促进企业集团发展。本论文着重于研究资金池对企业集团集团资金管理的优化思路。
　　【关键词】资金池;企业集团集团;资金管理;优化思路
　　进一步加强企业集团内部控制，必须重视资本管理，这不是对资本流动的严格限制，而是提高资本的利用率，使企业集团在经营过程中资金池有效运行，使得企业有足够的资本支持。资金池使用方式不断优化，既能控制成本，又能提高质量。在具体工作中，如果企业集团要优化资金的使用方式，有必要明确相关管理人员的岗位责任，有能力对各种风险问题做出预测，尽量避免风险因素的存在所造成的影响。提高资金使用效率，制定资金使用计划，严格按计划操作资金，使企业集团的资本供给能够满足持续经营的需要。资金池管理中，要控制资金成本，必须规范企业集团的经济行为，通过内部控制控制财务人员的行为，从岗位职责的角度明确资金管理的内容，避免出现资产闲置或重复使用的问题。
　　一、企业集团资金管理中经常遇到的问题
　　（一）资金管理机制不够完善
　　一些企业集团的管理者更注重日常生产经营，认为资金池管理是财务人员的业务，所以在日常工作中不太重视资金管理。企业集团资金管理是一门科学。对资本管理进行系统化，制定相应的管理机制是非常必要的。但由于企业集团在资金池管理上缺乏系统发展，存在统筹不足、监督管理机制不健全、剩余资金分配不合理等问题，造成资金浪费。当企业集团经营出现资金短缺时，很难找到合适的融资方式，这将影响企业集团的正常经营。
　　（二）风险管理控制机制没有建立起来
　　企业集团对资本风险缺乏敏感性，会导致管理和控制不力的问题。其中一个重要的问题是资本风险管控机制不健全，导致资本账户管理缺乏规范，盲目利用自身的保值能力。企业集团运作资金池的时候，由于控制机制不到位，出现资金短缺是必然的。由于风险管控机制不建立，或者资本结构缺乏合理性，成本会过高。即使企业集团集资，也可能陷入经营困境，甚至发生财务危机。
　　（三）信息缺乏可靠性
　　企业集团管理者要做好掌握资金流动的准备，特别是决策者，他们需要更可靠的信息，才能使决策科学化，符合企业集团的发展方向，保证企业集团的资金池持续稳定运行。财务人员应为企业集团的管理者和决策者提供准确的财务信息。如果存在信息失真，甚至篡改财务报告内容，就会导致企业集团决策的偏差，使企业集团在发展过程中陷入误区。
　　二、企业集团资金管理中所采取的内部控制措施
　　企业集团资金池管理中，要更好地发挥资金池的作用的，就要将资金管控机制建立起来、对资金管理控制模式予以优化、强化资金监督工作实现内部控制规范化。
　　（一）将资金管控机制建立起来
　　企业集团要加强资金池的约束，必须从企业集团的实际发展出发，建立资金池控制機制。资金的全面管理，包括企业集团的营运资金、投入生产经营的资金、资金的筹集和负债等，通过合理安排，可以充分发挥资金的运行效率，调度运用运行管理控制机制要实现资金增值，从而提高资金使用效率。
　　（二）企业集团对资金管理控制模式予以优化
　　为保证资金池的有效使用，在使用资金管理控制模式时，要继续优化，按照规定的流程，明确每个环节的管理内容。全体员工要明确自己的管理职责，按制度办事。优化资金池管控模式，必须建立资金池进行全面管理，集中管理资金，形成资金链，对企业集团资金实行系统化管理。合理分配和使用各项资金。建立内部结算平台，统一财务管理和业务管理，实现资金数据信息共享。在资金管理工作中，充分利用财务管理软件，发挥其优势。它不仅实现了财务数据资源的共享，而且实时更新资金的使用情况，使企业集团的管理者和决策者能够及时掌握真实准确的财务信息。
　　（三）强化资金监督工作实现内部控制规范化
　　要充分认识现金流量管理在企业集团资金管理中的重要性，按照计划安排企业集团资金使用，实现资金的科学使用。企业集团及其所属单位要建立资金池管理模式，加强资金的监督管理，建立各项业务活动的资金使用标准，发挥内部控制作用，确保资金使用规范化，达到专项资金使用目的。
　　在企业集团的资金池管理中，要高度重视分权控制。为了保证企业集团资金池内部控制的有序发展，必须保证权力控制的有效分离。在企业集团的经营过程中，所有的管理权都要在监督下实施，包括资金使用的决策权、资金运作的监督权等，都要发挥监督和合理控制的作用。不同的部门有不同的经理。它们可以利用相互监督来制约对方的资金使用，有利于资金的合理使用和发挥其价值。
　　三、结束语
　　通过上面的研究可以明确，我国企业集团的经济发展已经进入了一种新的经营形式，良好的资本运营模式至关重要。企业集团要做好资金管理工作，必须加强内部控制，提高资金使用效率。企业集团管理者要高度重视资本管理的内部控制，从企业集团发展的实际出发，加强内部控制，抓住机遇，积极应对挑战，促进企业集团长期稳定发展。
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