内控制度在企业管理中的完善对策
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摘 要 影响一个企业发展的因素是多方面的，但是企业内部管理因素对企业的影响可以说是最重要的。在世界经济快速发展的今天，企业之间的竞争越来越激烈，要在竞争中取得长远发展，内控管理制度是否有效就更显重要。下文就来谈一谈，怎样完善内控制度对企业的管理。
关键词 企业 内控制度 管理
一、前言
当一个企业拥有了科学的内控管理制度，那么企业的工作效率以及企业的资产安全都能得到有效的保障，并且一定程度上还能够对企业的资产安全给予保护。因此，有必要将内控管理制度纳入企业发展目标中，以实现企业的可持续发展。
二、内控制度在企业管理中存在的问题
今年特朗普上任之后，对中国的经济实行了一些特殊手段的打压，使我国的企业在发展中受到了一定的阻碍，但这并不影响中国企业的整体发展。许多企业都根据当下的经济发展形势，对内控制度实行了有效的改革，但是内控制度在企业管理中依然存在如下一些问题，首先是部分管理人员对内控制度在企业中的重要性认识不足，导致他们在实际操作中没有足够的思想觉悟。其次，企业虽然建立了内控管理制度，但是他们的管理体系并不够精简有效，没有抓住关键的控制节点，甚至有的内控制度在体系中显得十分冗杂，但是这些问题并没有被管理者认识到。最后就是在内控制度的制定和实施中，企业内部管理的责权主体并不分明。企业想得到长足的发展，这些问题的解决都迫在眉睫。
三、内控制度在企业管理中的完善措施
（一）加强内控认识，提高思想觉悟
企业的高管层决定着企业的最终发展方向，也决定着企业的许多实际运作方案。因此企业的高管层，应该是整个企业内控管理制度体系中最重要的负责人员。但是由于这些高层管理者在实际操作中，对内控管理制度认识不全面等问题，导致一些政策或者措施落实不到位、考虑不周全，严重降低了企业员工的积极性。因此企业的高管层，应该主动学习相应的内控制度管理知识，聘请具有专业知识的人员或者到高校去参加相关的知识培训，增强高管层对企业内控制度的认识，以增强实际决策的有效性和可实施性。此外，还需要加强企业员工对内控管理制度的相关认识。当企业高管在制定实施了一系列的内控制度之后，企业的员工可能会由于他们的理解误差，或者一些片面的认识，导致实际操作效果受到影响，最终导致企业员工产生消极情绪。因此，企业也应该组织各部门的负责人员，积极参加到内控管理制度的培训当中去，为企业员工树立正确的内控制度管理观念。特别是财务部的人员，他们的日常管理操作，对企业资金的运作以及企业的实际效益有着不可低估的影响。因此，财务管理部门的每个人员，都必须进行企业内控管理制度的培训，端正他们的思想观念，引导他们按规矩做事。只有让内控制度在企业管理中拥有一个相对良好的生长环境，才能降低企业在运行中产生风险的概率，进而更好地发挥内控制度的管理作用。
（二）建立内控体系，完善管理系统
内控制度体系的建立是一个层级式的工程，并且由于它涉及了企业的各个生产、经营环节及所有下属管理部门，所以需要的管理体系会更加细致。企业管理者要先为大家确定一个管理目标指导大家进行工作。在制定各项内控制度之前，应该先对企业的运行以及各部门的发展状况做一个细致的调查了解，总结出目前在工作中遇到的问题，以及存在风险的地方。进而有针对性的制定出内控制度。
（三）落实责任主体，实现权责分明
在企业内控制度的制定与管理的过程中，还有一个十分重要的就是关于实际责任的落实与分化。只有当企业内控制度的权责分明之后，整个企业的内控制度运作才会更加的合理。每一位企业员工对自己所要做的事情所要担的责任有明确的认识，他们在工作中也会有更高的积极性。例如在有的企业中，有的工作是需要有专人负责的，然而企业为了使机构得到精简，常常采用一个部门的一个人员兼任许多项职务，因此这是首先要做出改变的，因为每个人的精力毕竟是有限的，对于专门的职务还是要有专人负责。只有每个人对自己负责的项目有精力去钻研的时候，它才能够对实际的责任进行划分，才能够在发现问题以后找到解决问题的出发点。根据我们的调查，许多企业在实际的内控管理中，未将采购和验收岗位分开设置，采购员兼任验收员，往往造成采购的商品无法满足使用需求，造成企业不必要的损失。因此，企业需要单独分设采购和验收岗位，如考虑机构精简因素，可将验收岗位设置为实际使用部门，并且单独设立验收岗位之后，对企业本身的采购业务也是一种十分有力的监督。在企业内控制度的制定与管理的过程中，落实责任主体，实现权责分明，会使整个企业的运作更加高效。
四、结语
企业通过加强对内控管理的认识、落实责任管理的主体、建立科学高效的内控管理体系，促进企业健康完善的内控制度的建立，從而推动企业稳定的发展。内控人员的素质得到提高，更有利于企业目标的实现。
（作者单位为云南一条龙企业集团有限公司）
参考文献
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