中小商业银行小微企业信贷风险控制措施研究
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摘要：解决小微企业融资难是当下监管层重视的问题。中小商业银行在这方面进行了有益的探索。本文总结了目前小微企业信贷业务做得较好的三家中小银行的风险控制手段。
关键词：中小商业银行 小微企业 风险控制措施
随着小微企业划分标准的出台，监管层面对满足小型和微型企业贷款需求日益重视。社会舆论面谈的更多的是中小企业融资难，但是就实际操作层面来说，真正融资难的是小型和微型企业，特别是缺少有效抵押物的小微型企业。
中小商业银行往往与地方政府关系紧密，同时具有较为灵活的经营决策机制。相比起大型商业银行，中小商业银行在支持在地小微企业方面具有独特的比较优势。在实践层面中小商业银行也进行了有益的探索，目前竞争的焦点主要集中在效率（即如何简化流程）和风险控制手段上。本文主要梳理了目前小微企业信贷业务做得较好的三家中小银行的风险控制手段。
一、MT商业银行的风险管控“九字诀”
实行“看品行、算实账、同商量”的风险控制方法。
（一）看品行
MT银行认为，小企业主的个人品行对企业发展和贷款风险影响很大。因此，在贷款服务中他们更注重分析判断借款人的个人品行，通过各种渠道，对借款人品行“知根知底”，及时充分地掌握非财务信息。客户经理往往首先会观察客户的个人爱好，是否有赌博行为，通过一言一行看客户是不是做事的人。
（二）算实账
小企业的财务制度一般不健全，微小企业没有财务报表。为了真实了解小企业风险状况，MT银行不唯会计报表，而是与小企业算实账，做到“一查三看”。一查，即查征信;“三看”，即一看“三费”，水费、电费、税费;二看台账，存货进出、应收账款等台账;三看流量，资金结算情况。比如会在面摊上数一天卖多少碗面条，在工厂里算做塑料衣架每年能挣多少钱，从而测算客户贷款需求是否合理。
（三）同商量
一般情况下，小企业属于弱势群体。MT银行把小企业主当作自己的衣食父母，针对每一位客户设计个性化的融资方案。对临时资金周转出现困难，但经营尚好、有还贷意愿的企业，做到与企业协商解决资金问题、制订风险防范预案，或以资产债务重组等形式让企业正常运转，做到不抽贷、不压贷，努力营造“小企业之家”的亲情氛围。
二、C商业银行地缘信贷及“三查三看、两人四眼”定贷法
在C银行内部，被国人重视的“关系”也列为考量信贷融资的一个非常重要的指标。C银行针对市场需求开发了有针对性的信贷产品，并且根据‘地缘信贷’地缘亲、人头熟的优势，探索出了‘三看三查、两人四眼’定贷法，并在信贷审批时贯彻一个‘快’字。
所谓三看，就是看生活、看生产、看生意;三查是查走款、查欠款、查罚款;两人四眼则是指贷款风险管理人员与客户经理同时开展尽职调查，风险管理员提前介入，两人四只眼睛看管，确保调查合规安全。
三、Z银行小微企业授信标准化流程
Z银行小微企业授信业务贷前调查主要包括三个流程：客户经理首次调查、初步资料分析、客户经理和风险经理实地调查。
（一）客户经理首次调查
客户经理首次调查包括首次面谈调查和客户经理实地调查，二者可以分别进行，也可以合并进行。
1.首次面谈调查主要侧重于了解客户人品和对所经营行业的了解程度以及贷款用途。可采用的方式主要有：一是看外表，即观察申请人穿戴和出行。一般而言，专注生产经营的小微企业主在着装上不会比较高调，由于需要经常出入生产车间，在衣着上比较随意，甚至比较“土”，其自驾车一般为中级轿车，而对于穿着奢侈、奇行怪异、出行豪车的申请人，要多一个心眼，了解其是否真正参与企业生产经营。二是听谈吐，即注意观察和倾听申请人的表达方式。一般而言，高度参与生产经营的企业主往往会侧重于与企业相关的话题，如今年的订单情况、市场上融资的利率、相关行业或同行的经营情况、抱怨税收高和限电措施等。对于交谈中基本没有涉及企业生产经营数据或有意回避描述企业生产经营细节，炫耀自己某些奢侈生活场景并表现的不以为然，对高利贷、赌、黑、黄、传销等违法行为的细节表现出比较了解的申请人，应通过事后侧面了解等方式进一步判断其是否真正参与企业经营、是否存在高利贷融资、是否有参与非法活动等情况。三是问经历。即了解申请人从事该行业的历史、是否在同一行业有较长时间的连续经历、贷款主要用途等。对于多次更换主业或者频繁更换企业名称的申请人，应通过正面和侧面渠道了解其变更的原因;了解申请人对该行业及上下游行业的理解程度，可以通过类似“我对这个行业不了解，能不能給我介绍一下你们的生产模式以及供应商与客户的情况”、“原材料涨价对你们有什么影响”、“你们的盈利模式是怎样的”等开放性的问题引导申请人尽可能多说。
2.客户经理实地调查。在与申请人进行首次面谈后，客户经理应进行实地调查，调查内容包括：（1）生产场所面积是否与其贷款申请额度相匹配。对于流动资金贷款，制造业小微企业如锻造、汽摩配、印刷等行业由于单个设备体积较大以及机器必须达到一定数量才能保持产能和盈利等原因，其厂房面积与资产总额、销售总额、融资额度呈正比关系。对于生产场所面积明显不支持其销售收入和贷款需求的，需要证明其合理性。对于固定资产贷款，可以通过贷款需求与申请人口述的固定资产购置计划进行匹配，另外对于贷款用于购置厂房的，还要了解是否有潜在交易对手，并可通过与交易对手联系、通过第三方了解等方式了解借款人购买意向的真实性。（2）抵押物是否存在风险。抵押物风险主要包括抵押物权利瑕疵风险、抵押物处置的法律风险、抵押物的流动性风险等，另外，评判抵押物风险时还必须参考当地有关部门通行做法和司法机关判例抵押物权利瑕疵风险主要有：一是权证不全，完整的房地产权利证书是由土地使用证、房屋所有权证构成。由于土地权利的不确定性，银行在行使抵押权时也存在一定的不确定性;二是集体土地上建设的房屋。这种情况需要区别对待，在部分经济发达地区，房地产抵押登记机关可以办理抵押登记，但因国家对集体土地使用权转让进行限制，银行在处置集体土地上所建房屋时，将面临更多障碍，即便能够处置也要付出高昂的成本，需要审慎接受。抵押物处置的法律风险：对于提供个人住房抵押的，《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》中对于对被执行人及其所抚养家属生活所必需的居住房屋可以查封，但不得拍卖、变卖或抵债的规定以及人民法院根据申请执行人的申请，在保障被执行人及其所抚养家属最低生活标准所必需的居住房屋和普通生活必需品后，才可以执行的规定为银行行使抵押权设定了前置性义务，使银行处置抵押物时面临众多不确定因素：一是没有明确“生活必需的居住房屋”的判断标准;二是没有明确在被执行人收入水平超过当地最低生活保障标准的情况下，是否能对抵押房屋予以执行;三是没有明确被执行人存在主观恶意时，能否对抵押房屋予与执行;四是没有明确抵押权人提供“必需的居住房屋”的时间限制。因此，在执行时法官的主观判断可能左右实际执行效果。存在流动性风险的抵押物通常表现为：一是划拨方式取得土地使用权的房产，由于土地变更程序繁琐会拉长变现时间;二是非住宅或位置不佳，年代较久的住宅，快速变现价值与抵押价值差异可能比较大;三是大型商场，独立使用性、整体分割性差;四是非工业园区内的标准厂房，配套设施、道路通达状况及产业聚集度较差;五是实际用途与证载用途不符的房地产;六是已出租抵押物，租赁人不愿意放弃优先承租权。（3）生产经营情况是否正常。通常可以从以下几个方面观察，客户经理可以根据实际情况组合使用：一是机器设备闲置率：不同行业的忙季和闲季存在差异，需要结合企业所在行业进行判断，但一般而言，生产经营正常的企业很少出现大规模机器闲置情况。二是生产场所布置：良好的现场管理是一个优秀企业潜在表现出来的特征，通常这种企业会明确划分生产区、仓库区和办公区等功能分区，并张贴相关规章制度、流水线各环节名称、员工生产进度、安全生产提示、废料归集提示等。三是员工生产状态：主要是上班的员工是否处于忙碌的生产状态，上班的员工占总员工人数的比例，有些企业会以员工吃饭去了、拉闸限电、利用峰谷电差别晚上开工等原因来解释现场工人极少的情况，客户经理可选择合适的时间进行验证。四是订单和出入库单：通过订单数量和原料、产成品的出入库记录了解企业生产情况。五是水电费单：不同的企业水电耗费不同，比如汽摩配、锻造等行业用水很少，能耗基本都是电力，水电费单主要看近三个月或半年来的变化，是否有突然降低情况，另外，可以通过大型设备的功率来推算一下进行验证。此外，有的企业借用其他企业电力账号缴费，可以通过企业或其个人的结算账户往来款进行验证。六是员工访谈：如果有机会，在避开企业负责人的情况下与普通员工交流，了解企业主个人品行、企业经营情况、员工对企业的看法等。 客户经理在完成首次现场调查后，先行收集相关资料以备进行初步资料分析，相关资料包括：营业执照、公司章程（非担任企业法人的股东以企业名义申请时）、财务简表（申请人口述记录或者报表均可）、水电费单复印件、企业主要固定资产情况（如自己记录的机器设备数量和价值、房地产权证复印件）、贷款卡号等。
（二）初步资料分析
在客户经理进行首次调查后，应与风险经理进行首次沟通，并一同对资料进行初步分析。分析的内容包括贷款主体合规性、企业在当地口碑和主要负责人品行、贷款申请金额和用途的合理性、抵押物權属是否清晰合法、企业财务数据合理性（对重点会计科目比如应收账款、存货、短期借款、未分配利润、主营业务收入等进行逻辑关系检验，发现企业提供数据的不合理之处，将其作为客户经理和风险经理实地调查时的重点核实内容）。
（三）客户经理和风险经理实地调查
着重就初步资料分析阶段发现的需核实重点进行核实。这一阶段以风险经理提问和核实为主，通过风险经理的提问和核实印证之前客户经理首次调查的内容。核实的重点和方法在流程1、2中已有涉及，此处再做一些补充。
1.压力提问。风险经理可利用资料分析中发现的矛盾之处对企业主进行提问，这种压力提问往往能让企业主说出真话，至少不会假的太离谱。
2.实地核实。首先应尽可能让企业主提供真实的内账，可能要求其提供销售利润等数据比较困难，但从实践来看，出入库单、应收账款清单、银行对账单等经过努力大多数企业主还是愿意配合提供现场查看的，对于销售利润的估算可以通过询问单个产品的成本构成、出场价、月销量进行分析，总之，将你想要核查的问题进行分解，分解的越细，越能降低企业的防备心理，也就越能获得接近真实的数据。
信息不对称始终是小企业贷前调查无法回避的障碍，有些情况也是时刻变化的，除了依靠好的抵押物作为防范风险的有力抓手，需要充分运用客户关系管理，规范执行贷后管理，以最大限度的及时了解企业贷款真实用途和企业主人品及近况，为贷款审批和后续管理提供依据。
四、小微企业信贷风险控制措施总结
从目前的主流风控措施来看，中小商业银行能够根据小微企业的特点采取针对性的风险控制措施，如考虑到小微企业的企业主对公司影响大，而重点关注企业主本人;又如考虑到小微企业财务制度往往不健全，转而查看台账、存货、应收账款等经营信息。中小商业银行这些差异化的贷款风控措施缓解小微企业“融资难”“融资贵”的问题，减轻了小微企业肩上的负担，有力地促进了实体经济的发展。
与此同时，这些灵活的风控措施也存在着明显的短板，如对企业主个人信息的获取较为主观、企业财务数据掌握的不全面等，让中小商业银行承担了更多地风险。随着大数据征信等技术的不断进步，中小商业银行应当在现有基础上进行不断创新针对小微企业的风险控制手段，降低自身风险。
参考文献：
[1]周大林.基于大数据征信的商业银行小微企业信贷风险控制研究[D].安徽大学，2017.
[2]安丰辉.商业银行小微企业信贷业务风险管理研究[D].吉林大学，2015.
[3]吴江涛.商业银行小微企业金融服务研究[D].江西财经大学，2012.
[4]崔丹.小微企业信用贷款风险控制问题研究[J].时代金融，2018（29）：172-173.
徐建平任职于中央财经大学博士后科研流动站;金禹辰任职于中国建筑股份有限公司
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