国内养老金发展瓶颈研究及建议

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　　【摘要】随着老龄化趋势的不断加剧，应对人口老龄化将带来的一系列民生问题已迫在眉睫。养老金作为老年社会成员生活的必要保障，与养老具有天然的相关性。而随着老龄化的进一步加剧，我国长期以来积累的养老金缺口问题也愈发的凸显，着力解决潜在养老金缺口风险，对我国迎接人口老龄化挑战具有战略性意义。
　　【关键词】老龄化  养老金金融发展  养老金储备  养老金缺口
　　引言：人口老龄化是当今世界各国普遍面临的一大问题，我国自然也不例外。我国拥有着世界上最庞大的人口基数，也必将承受老龄化所带来的的巨大压力。据统计，我国目前是全世界老年人口最多的国家，老年人口（60岁以上）每年的递增速度为3%。据全国老龄办预计：到2050年前后，我国老年人口数将达到峰值4.87亿人，将占我国总人口的34.9%。
　　养老乃国家民生大计，而养老金储备相对不足、潜在养老金缺口等一系列问题又进一步造成了我国养老金金融发展的瓶颈，分析、研究养老金发展相关问题，对促进目前我国养老金金融体制优化、长远上降低潜在养老金缺口风险有着深远的战略性意义。
　　一、我国养老金面临主要瓶颈
　　近年来中国在养老金体系完善过程中做了大量工作，也取得了显著的成效，制度全覆盖的基本目标已经实现，养老金水平也持续提高，但同时也面临着一系列的问题，如养老金体系的可持续性问题、替代率不断下降问题等等。其中，养老金储备相对不足问题或将成为未来养老金金融发展的主要瓶颈之一。
　　一般来说，衡量一个国家养老金储备充足性的指标主要有两个：
　　（一）养老金总储备占GDP比重
　　截止到2014年底，与我国同为OECD成员国的国家中，各成员国私人养老金储备占GDP平均比重的84.4%，瑞士为120.3%，加拿大为76.3%……甚至是在OECD成员国中经济发展水平较落后的发展中国家，如智利，私人养老金储备水平也达到了68.3%。截至2015年底，第二和第三层次的全球私人养老金资产达到38万亿美元，其中OECD成员私人养老金投资额达24.8万亿美元，总资产占GDP的加权平均值高达123.6%，其中美国为132.9%。而在最近的2018年，我国国内养老金储蓄总额为6.57万亿人民币，占当年GDP的37.3%;与此相对，美国的养老金储蓄总额则达到了27.78万亿美元，约折合人民币为194.46万亿美元，GDP占比达到了135%。我国与各国之间养老金储备占GDP比率的差异，揭示了我国未来养老金储备相对不足的问题。
　　（二）养老金缺口（潜在缺口或者动态缺口）
　　养老金缺口主要表现为公共养老金储备巨大的潜在缺口或动态缺口，而养老金缺口正是由于养老金的供给不足和需求增加的双重因素造成的。虽然目前我国养老基金并没有出现动态资金缺口，但由于我国养老金两个支柱（公共养老金与私人养老金）养老金体系构建的时间并不长，养老保险基金账户资金积累仍不充分，长远来看，潜在缺口的风险仍不可忽视。对养老问题的预判和预测，是对远期负责的表现。
　　二、养老金体系发展建议
　　我国的养老金主要有三个组成部分：一是由中央政府直接管理的全国社会保障基金，这是我国官方养老体制重要的战略储备资源;二则是社会养老保险基金，是由地方政府直接进行管理的;三是企业年金和职业年金，作为一种补充性的养老金，是在企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
　　目前，三支柱模式作为世界各国养老金体制的共同选择，从体制结构入手，对缓解我国现存的养老金缺口问题，从而进一步保障我国养老金体系持续、健康发展有着重大的现实意义。
　　（一）統筹第一支柱：公共养老金
　　公共养老金作为我国养老金体系的中坚力量，涵盖了我国广大城镇职工、居民的养老金来源，是我国养老金体系的基石。目前，由于我国基本养老金体系前期的不当管理，由此产生了权责不清、潜在风险等一系列问题。故而，统账分离迫在眉睫。通过明确各自账户的功能，将统账分离后的社会统筹账户明确为第一支柱的公共养老金，通过现收现付，以保基本为目标，实现促进社会再分配，防范老年贫困的功能。
　　（二）强化第二支柱：企业年金与职业年金
　　在三支柱体系中，第二支柱的职业养老金往往是参保者退休后重要收入来源，是提高老年生活质量的重要保障，其待遇水平依赖于缴费规模及其投资收益。做实个人账户，与企业年金和职业年金合并为第二支柱。在我国三支柱养老金体系中，应当在多渠道补充个人账户缺口的基础上，将其与企业年金、职业年金计划合并，组成第二支柱养老金计划。再者，从企业方面：增强企业和职工参与的积极性，推出相关优惠政策，鼓励中小规模企业参加企业年金计划。借助金融行业的力量，建立第二支柱和第三支柱联动机制，提高企业年金收益率，增加第二支柱养老金对企业和对员工的吸引力。
　　（三）激励第三支柱：个人自愿性养老金
　　第三支柱个人养老金的目标是为那些希望有更多老年收入的人提供额外的经济来源，一般采取完全积累的方式，个人自愿缴费，国家给予税收优惠，这是全体国民共享经济发展成果的重要表现。加快发展个人自愿型第三支柱养老金，大力推动第三支柱试点扩大化。加强宣传个人储蓄养老理念，鼓励居民多储备个人养老资金;对相关金融产业实行税收优惠政策：激励保险公司开发多样化个人商业养老保险;激励公募基金、银行等相关金融机构的投资热情，进一步提升个人养老基金的收益率，促进养老金体制第三支柱发展，在基本养老保险“一枝独大”且替代率水平不断下降的背景下，为提高老年人的收入、保障老年人生活质量提供多重保障。
　　三、结语
　　在过去的几十年里，我国实现了一个又一个的经济奇迹，为国家、人民创造出了巨大财富，而如今，随着当初创造这笔财富的人们逐渐老去，如何分这块“蛋糕”，使国民能够得到自己应有的公共养老金？如何鼓励企业、职工为其后续的养老问题合理地分配资源？如何促进居民个人为自己的老年期配置财富？从养老体系的三支柱入手，或许可以提供一种思路。通过研究三支柱的发展，整合优势资源提升资源配置效率、优化养老体制结构，进而化解潜在养老金缺口风险，实现老年人们的老有所依。
　　参考文献：
　　[1]董克用，张栋.高峰还是高原——中国人口老龄化形态及其对养老金体系影响的再思考[J].人口与经济，2017（004）.
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