您好, 访客   登录/注册

企业资金风险管理问题分析及应对

来源:用户上传      作者:

  摘要:企业的发展与企业资金有着直接的关系,它是企业各项经营活动的“血液”,也是财务管理的核心内容。为保障资金的使用安全,企业必须完善资金管理制度,保障资金的正常运转。基于此,本文指出了企业资金风险管理存在的问题,并提出了相应的优化策略,以期为企业资金风险管理提供借鉴与参考。
  关键词:企业资金;风险管理;预算管理
  资金管理是企业财务管理的中心环节,资金链是否安全直接关系到企业的正常运转,如果资金链断裂企业就有可能陷入破产的境地。因此,如何加强企业的资金风险管理,是企业必须思考的重要问题。
  一、企业资金风险管理问题分析
  (一)缺乏风险意识
  受传统粗放式管理思想的影响,企业领导层虽然对于资金回收工作足够重视,但对资金风险的认识有待提高,对于资金的年度预算、使用及监管等缺乏有效管理,风险管理意识比较淡薄。另外,因企业领导层缺乏风险管理意识,企业的整体理财水平较低,有的企业甚至通过短期负债筹措资金来满足资金长期流动的需求。
  (二)资金内控不到位
  在实际的资金风险管理中,企业普遍存在重核算轻控制的问题,对于企业资金风险管理中潜在的威胁缺乏足够的认识,对于资金风险的分析及防范水平有待提高,给企业的经营管理造成了不利影响。还有些企业的内控制度仅仅流于形式,特别是有的大型集团公司,往往存在下设子公司一个单位开立多个账户的现象,更进一步增加了企业资金管控的难度,造成企业资金利用率不高。
  (三)资金使用效率低
  当前,在企业资金管理中,资金配置的分散与资金集中管理存在一定的矛盾,很多企业涉足多个领域、行业,很多分公司多头开户的现象比较突出,资金管理近乎失控,这导致企业资金的筹集、使用与回收都存在较多问题,资金管理失误也有所增加,本就困难紧张的资金问题又雪上加霜,企业的短期支付能力、长期偿付能力都受到影响,资金使用效率低下。也有的企业存货资金占比较大、应收账款过多,导致企业资金流动缓慢、流动资金紧张、沉淀过重,直接削弱了企业的盈利与发展能力。
  二、企业资金风险管理的优化策略
  (一)增强资金风险意识
  企业应定期对职工开展安全意识教育及职业道德培训,让每一位员工都能树立资金风险意识,使全体员工对资金风险都有足够的认识,尤其是领导层,更要带头树立资金风险意识,在公司上下形成资金管理的良好氛围。另外,企业还要立足本单位实际,通过专家授课、座谈会、网络视频等多种形式组织企业管理层进行防范资金风险的培训,使企业管理人员都能树立良好的资金风险意识,促进对企业资金的合理、有效使用。
  (二)强化内控机制建设
  企业必须完善内部资金控制机制,针对经营中涉及资金的各项风险点,完善事前预防、事中控制、事后监督的内控机制,提高对企业资金的使用效率。其次,企业也可借鉴大型企业成功的资金管理经验,在原料采购、产品生产、商品销售等多个环节建立严格的内控制度,确保对资金的合理使用,避免和减少资金损失。再次,应按照内控制度建立要求,本着精细化管理、简便式操作的理念,将每项工作作为一个指标纳入标准化绩效管理系统,实行“周记录、月小结、季考核、年评价”的管理制度,做到过程留痕,责任可追溯。
  (三)提升资金使用效率
  首先,企业应增强资金时间价值观念,提升资金周转效率,对企业的经营管理进行优化,调整产品结构,淘汰落后生产技术与设备,提高自身生产效率,增加产品销售,提升销售利润,从而提升资金的使用效益。其次,企业应严格库存管理,盘算存量,快速处理积压产品,争取做到零库存。再次,应做好应收账款与存货管理,控制好应收账款的增长速度和规模,可通过信用结算等方式加快往来账款回收。企业科建立资金风险管理部门,对合作客户的信用背景进行调查,为客户建立档案,根据客户信用情况设置不同的信用等级,减少信用问题引起的资金管理风险。
  (四)加强企业预算管理
  一是坚持效益优先,本着量入为出、以收定支的原则来调配资金,可成立预算委员会,由总经理领导,对企业预算进行管理,拟定企业年度预算目标与政策,制定具体可行的预算管理办法;二是确保资金流程规范、流向合理、流量充足,把每一分资金都花到刀刃上,把分公司的预算编制也编入会计报表,使会计报表與资金预算报表无缝对接;三是要对预算执行情况进行监督,应本着效益优先、权责对等、稳健积极的原则对预算执行情况进行监督,并根据监督结果采取奖惩处理,在资金风险发生之前就将之扼杀在摇篮中。
  (五)采取资金集中管理
  企业应当采取资金集中管理的模式,把各部门的收付款项都纳入财务部门的控制之下,由财务部门负责资金调度及分配,做到资金的时来即付,减少资金的在途时间,这样既可以提高工作效率,又能减少财务费用。其次,企业还可以建立财务中心,对企业的内部资金进行统一管理、有效监督,由财务中心负责所有银行往来业务,企业下属部门仅保留必要的费用管理账户。
  三、结语
  总之,随着社会经济的持续发展,企业资金风险管理对于企业管理的作用越来越重要。对于企业经营管理人员来说,只有掌握资金流向才能为投资及经营决策提供准确、有效的信息。企业应增强资金风险意识,强化内控制度建设,就能有效规避企业风险,促进企业的可持续发展。
  参考文献:
  [1]李公杰.论企业资金风险防范体系的建立[J].知识经济,2018 (18).
  [2]田均杰.我国企业资金管理中存在的问题及对策分析[J].科技与创新,2015 (8).
转载注明来源:https://www.xzbu.com/3/view-14924771.htm