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加强国有企业资金结算管理的创新研究

作者:未知

  [摘 要]国有企业为了追求更高的收益,会选择在生产经营过程中选择多元化经营以增加企业规模,分散企业经营风险,提高企业闲置资金的使用效率。这一做法同样也会导致国有企业的资金管理过于分散,资金结算风险增加,甚至带来国有企业发展的财务风险。因此,如何保障企业资金高效运作,规范资金结算流程成为国有企业在发展中面临的难题。本文研究如何加强国有企业资金结算管理,希望能为实践带来启示。
  [关键词]国有企业;资金结算;财务风险
  1 国有企业资金结算概况
  中国经济发展走入新常态,速度放缓结构转型增加了经济下行的压力。很多行业在这种形势下都出现了产能过剩的情况。国有企业为了应对经济新常态带来的阵痛,必须要提高自身的资金利用效率,要围绕市场发展的规律和企业内部发展的需要建立完善的资金管理制度,要创新资金管理模式,为国有企业的资金管理提供理论和技术支撑。
  国有企业的资金结算效率和规范性决定了国有企业资金使用的效率,资金使用效率又关联着国有企业在市场上的竞争力。进一步健全并完善企业资金结算系统将有利于企业降低资金使用成本,优化升级资金配置效率,降低企业在市场融资的成本和企业管理资金的成本,最终推动国有企业转型升级,实现科学规范效率的管理。
  资金结算方式在现代发生了巨大的变化,出现了多种多样的结算方式:支票结算、汇票结算、银行卡结算以及各种其它类型的电子结算方式。起初,这些电子结算方式依托银行发展,需要到银行网点办理资金结算,之后随着网上银行的发展,企业可以在网上进行操作,资金结算变得更加方便快捷,从线下走到了线上。此外,资金结算渠道也走向了多样化,除了通过银行结算之外,微信、支付宝等第三方支付平台也逐渐被大众所接受和使用。
  2 国有企业强化资金结算管理的意义
  强化国有企业资金结算能够增强企业凝聚力。企业的长久发展必须要依赖一个核心关键纽带,部分企业会选择公司的组织结构、公司的技术和合同作为一个连接纽带,但是这些纽带存在不稳定的因素。公司的组织结构会因为领导个人的权利和领导风格而不稳定、组织的技术和合同会因为市场需求的变化而不稳定。就国有企业而言,如果能以资金为导向,则可以增强企业的零距离,因此实现资金结算创新管理具有重要的意义。
  有利于国有企业管理分散业务。企业优化资金结算管理,能够实现企业分级管理,明确企业内部的权利和责任分工。通过资金结算管理,企业可以很容易的获得资金的收入、支出、转账等数据,能够实时的追踪企业生产经营情况,这些数据同时也能够为企业的发展提供相应的决策信息,助力企业做出正确的战略抉择。
  创新资金结算管理能够提高资金管理效率。国有企业规避财务风险的一个主要手段是控制资金结算工作。对企业资金进行集中和规范化的管理可以提高资金使用效率,能够保障资金的稳定性,能够发现企业中闲置资金的数量和构成,减小资金风险发生的可能性。企业减小资金投入的成本,就是提高效率和提高收益。可见,创新的资金结算管理能为企业带来长远的发展。
  创新资金结算方式有利于提升国有企业跨越式发展。一直以来,有部分国有企业面临着老化和僵硬的问题,企业内部丧失活力,企业员工消极怠工。究其原因,国有企业内部没有新鲜的血液注入,企业员工能力下降。如果企业采用创新的资金结算方式,员工会被倒逼习得最新技能,提高企业的活力,带动国有企业走出僵化的泥淖,最终实现国有企业的跨越式发展。
  3 强化国有企业资金结算的措施
  在国有企业内部建立资金结算中心。资金结算中心是大型集团型企业管理资金的方式,集团公司可以利用这一手段对闲置资金进行统一管理,保障管理大批资金的效率,降低企业的财务风险和融资成本。中石油等国有企业采纳这种资金结算方式取得了较好的成效,值得其他国有企业借鉴效仿。国有企业可根据企业的特征灵活的选择两种不同的资金结算模式:收支一体化模式和收支两条线模式。收支一体化的模式更加集权,能够通过授权直接管理企业的资金调动和使用,而收支两条线的模式则是与银行等第三方共同建立资金结算账户,以收支相分离的方式进行资金结算。
  应强化与支付单位的沟通,完善对账程序。为了更好的实現企业资金的结算和管理工作,必须要和银行紧密合作,搞好业务关系。国有企业作为银行信誉比较好的客户,在这个方面不存在实施难题。国有企业可以和银行签署第三方协议,实现企业内部的电子账单核对。这不仅能够减少很多繁琐的日常工作,而且能够提高对账的准备程度。除了银行对账之外,企业还可根据实际情况与第三方支付中心:微信和支付宝等及时沟通,按照不同的结账日期,按照公司的要求归集账目数据,强化数据的筛选和管理程序。如果在结算过程中会产生手续费,则需要采用按月结算的收费模式,工作人员按照第三方发票来查询消费情况。公司的内部业务人员需要与财务人员进行沟通对接,才能进行账务处理。
  应强化国有企业信息化系统的建设,完善信息化运作流程。信息化技术的使用使得财务管理工作提高准确性的同时也提高了效率。但是在国有企业中,信息化程度尚且不够,尤其尚未应用到企业的支付管理过程中。因此,强化信息化建设,严格执行信息化工作的标准十分必要。国有企业应该对内部的信息化系统和信息化软件进行升级,强化信息化系统在资金结算方面的功能。在这些基础设施搭建完成之后,需要制定严格的标准和程序,明确资金结算的纪律,对各个部门的工作人员进行培训,使其了解并掌握技术,从而形成一个人力资源、软件系统和财务信息相融合的现代化信息系统,提高工作效率并保障资金安全。
  建设严谨的资金调拨和控制工作系统。企业在实施信息化系统之后,就会面临一些新的威胁:计算机软件入侵、系统瘫痪等。因此,企业需要对信息化系统中的操作系统严格管理,需要设置专门的操作规范和权限分配原则,此外,对于资金进出账户的金额上限进行管理。企业需要安排专业人员来设置密码、资金上限和调拨权限,保障每一笔资金结算都有迹可循,有责可追。根据各单位实际情况,明确对应金额的审批权限和法律权限,对于小额度的资金管理,由业务经理和财务经理负责审批,而超出标准的大额度资金则需要总经理来授权,这些具体的责任和明确的数额划定,可以保障每个工作人员的工作都在监管之中。资金调配则需要按照国有企业内部业务合作者的具体合同资金数额,要求企业的管理人员在信息化系统中查询资金走向和余额之后进行调动。在互联网上进行紧急资金结算或者资金调配,需要向上级领导汇报和请示,并在取得相应的签字文件之后才能操作。
  完善国有企业内部的稽查制度。内部稽查制度是企业实行资金结算的结构基础,内部稽查制度可以保障企业的资金安全,能够及时监督和管理资金结算过程,减小资金结算的风险。国有企业需要明确规定一个工作小组,严格审核和管理企业内部发生的每一笔资金,保障资金数量、资金走向和资金审批流程的规范性,确保资金管理的准确性。企业可以在内部控制部门中设立稽查人员,按照每个月、每个季度和每年对资金流动情况进行核对。对于资金数量比较大的来往账目,需要通过内部的OA办公系统层层审批,保障资金流动的责任可以落实到人。严格的资金结算稽查是企业内部控制系统的重要防线,做好这个工作不仅仅有利于企业资金结算管理,而且有利于提高企业内部控制管理质量,有效保障资金安全。
  6 结 论
  国有企业完善和优化资金管理是发展的必由之路,为对接新常态经济和信息化时代,企业需要建立资金结算中心、强化与支付单位的沟通、进行信息化建设、建立严密的资金结算管理系统、完善企业稽查制度。希望这些策略不仅可以保障国有企业的资金安全,提高资金使用效率,也为未来国有企业的发展提供了理论和实践启示。
  参考文献:
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  [2]熊燕.国有企业资金集中管理问题之我见[J].时代经贸,2018(34):70-71.
  [3]宋奕忱.资金结算管理系统建设与思考[J].施工企业管理,2018(8):105-106.
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