浅谈企业税务风险及其防范措施探析

作者:未知

  摘要:近几年来,我国的经济制度趋于完善,随之我国的税制改革的力度也在不断加大,税务风险管理重要性的地位也越来越高,这也成为企业在经营过程中风险管理必须重视的问题。每一个企业在日常的经营管理过程中多多少少都会遇到一些税收风险的问题。由于税收风险具有不同程度的不确定性,一旦发生,将对企业造成直接的损失。本文通过对企业的税收风险的分析研究,提出一些降低风险可能性的防范措施。
  关键词:企业;税务风险;防范措施
  如今,随着我国市场经济的快速发展,国内企业的数量也越来越多,同时市场竞争的压力也在不断的增大,一些企业为了避免税务风险的出现,从而提升自身在市场竞争中的优势,加强对企业税务风险的防范势在必行。基于此,本文着重分析了企业税务风险防范工作的重要性,然后分别从多个方面提出如何进行有效的税务防范,希望通过本文能对我国企业税务风险的防范工作有一定的借鉴意义。
  一、加强企业的税务风险的防范工作重要性
  伴随营业改革税务全面实施,企业静面对的财税市场越来越复杂,尤其是在新经济常态下,每一个企业都得有足够的精力去适应“营改增”税改的要求。企业税务风险并不是一种显性的风险形式,它潜在于企业的运营过程中,它不一定会对企业造成重大损害,也不一定会爆发。如果企业在日常经营活动中不注重防范,将会存在太多的税务风险隐患,随时可能给企业带来危害,对企业产生严重影响。因此为实现企业见刊可持续发展就得采用有效的措施防范涉税风险。
  (一)企业可以通过对税收风险的防范避免遭受重大损失
  中国的税收管理体制相对来说是比较复杂的,税收执法主体具有多样性,包括海关、金融、国家税务局和地方税务局等等。而且各个部门的税务监督权力经常会有重叠,还有一些领域的税法没有明确或者是含糊的规定,这增加了企业纳税的难度和企业的税务风险。因此建立涉税风险防范体系具有很重要的现实意义,企业税务风险具有危害性、诱发性,要尽可能地将税收风险控制在一定范围内,虽然在经济新常态环境下,国家给出了一系列管理企业财税优惠政策,但是企业没有充分理由理解优惠政策,即使偶尔会爆发风险,也不会影响企业的正常运营,最大的损失也只是缴纳一定的税款或接受一些罚款。
  (二)企业可以通过对税收风险的防范降低税负
  业务部门和采购部门开展业务时未依法取得合法凭证,或者收回的发票无法抵扣,三流不符导致虚假发票的;财务人员不熟悉税收政策,导致无法正确申报纳稅,增加了企业的税收风险。相关人员缺乏税法基础知识,导致企业多缴税款,甚至出现漏税的情况,这对企业的发展有很大的负面影响。此外,企业要及时宣传税收防范意识,让全体员工能够了解销售、采购和服务环节,防范税收风险,从而有效的避免企业由于税务风险而导致企业税务负债的增加。
  (三)企业可以通过对税收风险的防范来进行企业财务管理的规范化
  有效的税收风险防范措施往往依附于内部控制环境。通过对企业税务风险的管理,能够对企业各方面存在的问题进行剖析并解决,对内部的管理体系进行不断完善。税收风险预警主要是通过分析各种财务指标的异常来衡量风险的可能性和影响程度,制定相应的标准化、系统化的应对措施和防范方案,逐步改善和减少损失的发生或控制在一定范围内,以保证企业的稳定健康发展。
  由此可见,税务风险对企业的发展和正常运作有着很大的危害,而加强企业税务风险防范工作不仅可以减少企业的经济损失,而且能降低税负,同时能够对企业未来的财务管理进行有效的规范,对企业的正常运作及快速发展有着重要的意义,所以说,加强企业税务风险的防范工作是很有必要的。
  二、企业如何进行税务风险的防范
  通过上文对加强企业税务风险防范工作的重要性进行分析,下文从多个方面展开如何进行税务风险防范的讨论和研究,分别从加强合理税收规划,及时关注税收政策变化、落实税务风范意识到个人以及加强自查,加大税收风险预警和控制力度等方面展开讨论和分析,以供参考。
  (一)进行合理的税收规划,及时关注税收政策变化
  这一措施指的是税务人员需要了解企业的产品类型和业务范围,熟悉企业各种业务模式的运作流程,根据企业发展和市场趋势进行税务风险分析和预测。同时,始终关注国家宏观经济调控政策和改革方向,税收政策变化对企业的影响,结合实际情况,制定合理的税收规划方案。总的来说,企业要紧跟时代发展的变化,制定合理的、科学的税收规划方案,并且对整个市场的税收政策进行分析和研究,从而采取有效的措施应对政策的变化,避免企业在运作的过程中遇到税务风险。
  (二)将税务风险防范的防范意识落实到个人
  加强对税收政策的学习,掌握税收政策、法律法规知识,树立正确的税收观念,坚持依法纳税的原则。不断提高企业全体员工的税收风险防范意识。从经理到每个员工,尤其是采购部和销售部,我们都应该正确理解纳税义务的含义、时间点和依据。会计人员应区分计税基础和会计。两者之间有区别。他们需要通过正常的纳税调整事项,按照调整后的计税依据申报纳税,以降低企业潜在的纳税风险。
  通过对税收政策、法律法规进行及时的宣传,使业务人员了解税收风险的预防不仅是财务部门的事情,而且必须从业务的前端加以预防和控制。例如,在签订合同时,应明确定义发票的类型、时间和要求。采购人员应验证发票的真实性,并确保发票与实际业务相符。此外,企业还要建立相关的监督制度,对税务人员的日常工作进行监督,避免在实际工作的过程中存在不良现象,从而有效的提高税务人员的风险防范意识。
  (三)加强自查,加大税收风险预警和控制力度
  税务会计需要继续深入学习税收法律法规,正确运用相关税收优惠政策。在为企业节约税收成本的同时,要全面检查企业的各项条件是否符合政策法规。此外,财务人员应提高审计能力,检查核实重复使用电子发票的风险和其他外部凭证和发票的合法性,防止虚假发票入账。在销售方面,对于第一次合作的客户,他们需要获得对方的账单信息。如果是一般纳税人,应在向对方开具增值税专用发票前提供一般纳税人证明。还要注意相关的销售合同、发货单、收货单是否匹配,付款人是否一致,以保证票流、物流、资金流的一致性。建立了指标分析和预警模型。计算机用于分析重要的税收指标,并自动警告异常指标,以降低税收风险。
  由此可见,随着市场经济的不断完善,我国诸多企业在发展的过程中面临着税务风险,为了确保企业健康稳定的发展,就需要采取有效的税务风险防范措施,从而提升风险防范能力,为企业的正常运作及温度发展打下坚实的基础。
  三、结语
  企业的经营中存在许多不确定的税收风险。企业应重视税收风险,不断提高税收风险防范意识,制定相关税收管理制度,建立可靠有效的税收风险预警系统,确保企业依法纳税。与税务机关建立良好的合作关系,树立正确的税收风险观念,提高企业涉税人员的业务能力,加强企业内部控制和监督,最大限度地降低企业税收风险,确保企业稳定健康发展。
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