财务管理中税收风险的控制

作者:未知

  摘要:税收风险管理是财务管理工作中的核心工作,做好税务风险管理是提高财务管理水平的重要基础。随着中国税收政策的调整,企业在经营过程中,如果不进行合理的税收风险控制,很容易造成税收风险,从而影响到企业的正常经营与发展。鉴于此:本文将重点探讨分析,税收风险控制在企业财务管理中扮演的重要角色,以及税收风险控制中存在的常态问题与对策。旨在更好的提高企业税收风险控制水平,促进企业良好经营。
  关键词:财务管理;税收风险控制;问题对策
  合理的税收风险控制不仅是提高企业财务管理水平的重要要求,更是实现企业可持续发展的重要要求。企业的税收风险会受到政策、内部控制水平、经济环境等诸多因素的影响,而外部环境是企业无法控制的,因此,想要有效降低税收风险,企业必须要做好内部控制与管理,这也是有效实现企业内部税收风险控制的重要途径,从而有助于企业实现自身的利润最大化与可持续经营发展的目标方针。
  一、分析税收风险控制对企业经营的重要价值
  (一)税收风险控制有利于实现企业利润最大化
  企业经营是为了获利,这就像是运动员训练为了获得好成绩是一个道理,也是共同所追求的终极目标。企业实现利润最大化和很多因素有关,而企业的成本因素是企业能否实现利润最大化的一个关键因素,之所以说税收风险控制有利于实现企业利润最大化,是因为,通过合理的税收风险控制,可以有效的降低企业的税收风险,这就意味着企业可以节约因税收风险所带来的成本支出,从而有利于企业实现利润最大化。
  (二)税收风险控制有助于提升企业的核心竞争力
  企业核心竞争力已经成为现代企业经营生存的关键内在力量之一,同时也是衡量一个企业有无发展潜力的重要评判标准之一。企业的核心竞争力体现在企业的管理、营销、技术、生产等各个环节上,任何一个环节出现问题,都可能影响到企业核心竞争力的发展。企业通过税收风险控制,可以实现企业内部的优化管理与升级,对企业的税收风险进行预警、分析、控制,从而降低税收风险。从而为企业的经营提供一个良好的内部运行环境,保障企业其他方面工作的顺利进行,从而有利于企业核心竞争力的培养与提高。
  (三)稅收风险控制可以全面提升财务管理水平
  税收风险控制作为财务管理工作中的一个重要环节,会对财务管理工作的建设发展产生举足轻重的作用影响。这就像是汽车作为一个有机整体,如果发动机出现问题,那么会直接影响到汽车的性能,而轮胎出现问题同样会影响到企业车的性能一样,如果做不好税收风险控制,将会直接拉低企业财务管理水平。而良好的税收风险控制可以起到提高财务管理效率、提升财务人员水平、优化财务管理模式等功效,从而有利于推动企业财务管理工作的水平提高。
  二、探讨分析税收风险具有哪些客观特点
  税收风险具有必然性和主观认识性两个客观特点。首先:企业作为纳税主体,其在进行纳税过程中,为了有效降低自身的税务成本以及税收风险,需要进行合理的税收风险管理。而税收风险管理需要通过企业的税务人员来操作与完成,因此,企业税务人员对国家税务法规的了解、认识会直接造成企业税收筹划的结果,因而很容易因为主观认识造成税收风险的发生。其次:税收风险具有必然性特点,这就像是太阳东升西落一样,企业发生税收风险是客观规律,这首政策、调控、管理等诸多因素的影响,而企业通过完备的税收风险管理可以有效的降低税收风险,这也是企业实施税收风险控制的初衷所在。
  三、分析当前财务管理中税收风险控制存在的常态问题
  (一)税收风险控制人才队伍建设薄弱
  企业开展税收风险控制,离不开税务人员的有效参与及实施。因此,企业税务管理人员的能力素质高低将会直接影响到企业税收风险管控效果。当前,很多企业中税务管理人员都存在意识与工作能力两方面不足问题,很多税务管理人员对税收政策认识不到位,致使在实际的税收风险控制过程中,税收风险执行力和控制效果都难以达到税收风险管理要求,使企业税收风险系数显著提高。
  (二)税收风险管控机制不健全
  当前,很多企业在进行税收风险控制过程中,比没有建立起完备的税收风险控制机制。例如:在很多企业中,并没有对税收风险管理人员建立起完备的培训体系,导致税收风险管理人员的能力素质难以达到工作要求。还有一些企业没有完善的税收风险控制监督机制,导致相关人员利用职务之便进行偷税、漏税的违法事件发生。这些都是因为企业没有建立完备的税收风险控制机制导致的。
  (三)税务风险管理信息化水平有待进一步提高与完善
  随着信息化技术的不断发展,当前信息化税收风险管理已经成为企业税收风险管理的重要方向和基础性保障。但是当前,仍然有很多企业在税收风险管理信息化建设上存在诸多问题。首先:很多企业的税收风险管理人员的信息化掌握及应用能力不足。其次:没有建立起完备的税收风险管理信息系统,导致企业税收风险管理效率低下,无法通过信息化技术、大数据技术等来高效的开展税收风险管理工作。
  (四)税收风险管理意识有待提高与完善
  思维意识直接影响到实践工作的开展,因此,想要做好税收风险管理,必须是要建立在正确认识指导之下才行的。而当前很多企业在税收风险控制过程中,都存在税收风险管理意识薄弱的问题。无论是企业领导还是相关工作人员,都没有形成科学、完备的税收风险管理认识。企业领导受传统经营理念的影响,在实际管理中,重生产轻管理的现象还是比较普遍,这样是不利于税收风险管理工作的落实与实施的。其次:税收风险管理人员也没有正确对待自己的本职工作,在工作中态度懒散,责任心不强。
  四、探讨如何有效提高企业税收风险控制水平
  (一)切实提高企业全员的税收风险控制认识
  税收风险控制的建设离不开良好的企业内部环境支持,只有在企业内部形成了良好的税收风险控制认识,才能够不断提高企业的税收风险管理水平。因此:企业要不断强化对企业全员的税收风险控制意识培养。首先:要做好对税收风险控制的宣传工作,强化宣传力度,让每一个人都认识到税收风险控制的重要性。其次:将税收风险控制纳入到企业全员的绩效考核当中,以此来提高所有人的参与积极性。
  (二)打造专业化税收风险管理队伍
  企业税收风险管理离不开专业化人才的加入,因此,企业必须加快落实好税收风险控制人才队伍的搭建工作。首先:企业要加强内部税收风险管理人员的培训,包括税收信息与税务知识的培训,从而不断提高内部税收风险管理人员能力素质。其次:通过与专业机构以及高校等,建立起合作关系,加快人才的引进,有针对性的制定出完备的税收风险管理人才薪资机制。
  (三)提高税收风险控制的信息化水平
  现代企业税收风险控制离不开信息化技术的支持,信息化技术是实现税收风险控制水平提高的“助推器”。企业在税收风险控制过程中要做好对税收风险管理人员、税收风险管理方法、税收风险管理基础设施的信息化搭建。例如:企业要建立起完备的税收风险控制信息系统,保障税收风险控制效率,提升企业税收风险控制水平。
  (四)建立健全税收风险控制机制
  企业应该逐步建立起精细化的税收风险控制机制,这是实现税收风险控制科学化发展的重要要求。这就要求企业在进行税收风险控制过程中,要改变以往税收风险管理人员方面不足的问题、改变相关机制缺失问题,例如缺少税收风险控制监督机制的问题等。其次:抓住税收风险控制的关键点,并有针对性的做好筹划、控制等。从而确保企业税收风险控制的精细及规范。
  五、结语
  本文重点分析了财务管理中税收风险控制存在的问题及对策,希望可以有助于企业开展税收风险管理工作,并为企业实现持续经营发展提供的到参考价值。
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